Balanço e DRE

boa tarde!

gente vou fazer a prova para técnico em contabilidade, preciso resolver um exercicio de balanço e dre mas não estou conseguindo! por favor se alguem puder me ajudar eu agradeço muito.
contabilidade geral

ctas s a l d o

bancos cta.movimento 49.230,17
contrib.sindical a recolher 100,00
deprec.acum.comput.e perifér. 124,98
pis dedução de vendas 197,60
deprec.acum.edifícios 199,98
pis a recolher 397,60
fgts a recolher 400,00
desp.c/fgts 400,00
ipi dedução de vendas 432,00
prov.p/ cred de liq duv 446,70
desp.c/prov.p/cred liq duv 446,70
desp.c/depreciação 474,98
deprec.acum.móv.e utensílios 499,98
deprec.acum.veículos 600,00
cofins dedução de vendas 912,00
reversão prov.p/cred liq duv 950,82
icms dedução de vendas 972,00
irrf a recolher 1.000,00
desp.c/inss 1.000,00
inss a recolher 1.500,00
juros passivos 1.720,00
cofins a recolher 1.912,00
pro labore a pagar 2.700,00
ipi a recolher 2.712,00
dupls.descontadas 3.000,00
desp.c/pro labore 3.000,00
prov.p/contrib.social pg 3.007,96
compra de mercad. 3.936,00
salários a pagar 4.000,00
icms a recolher 4.108,00
prov.p/imposto de renda pg 4.283,85
computad.e periféricos 5.000,00
desp.c/salários 5.300,00
estoque inicial 5.494,00
receitas c/ vendas 5.832,00
res de lucros a destinar 11.505,08
veículos 12.000,00
móveis e utensílios 20.000,00
edifícios 20.000,00
aplic.financ. 25.000,00
juros ativos 25.000,00
dupls.a receber 29.780,00
dupls.a pagar 31.014,50
capital 80.000,00


com os dados do balancete dado, elabore o balanço patrimonial e a demonstração do resultado do exercício.

(atenção não calcule irpj ou contribuição social sobre o lucro apurado)

Bom dia, Josy !

Realmente há algum equívoco no exercício proposto.
Inicialmente realizei a triagem dos dados, separando contas patrimoniais das contas de resultado, e internamente segreguei ativo e passivo (patrimoniais), e receitas e despesas (resultado).
Na minha visão, as totalizações não fecham.
De toda forma, segue link com a planilha em que fiz os cálculos: Oculto" target="_blank" rel="nofollow" class="redirect-link">Resolucao .
Verifique novamente o exercício para ver se não ficou faltando alguma informação.

Espero ter ajudado!

Abraços,

Juber Roberto

Olá Josy,


faltou o valor do estoque final para montar o CMV.


Att,
Celso Farias

Josy, segue minhas contas, mesmo sem o estoque final, no qual eu deduzi que seja esse:

CMV
estoque inicial 5.494,00
compra de mercad. 3.936,00
estoque finaL 797,50
CMV 8.632,50

DRE
receitas c/ vendas 5.832,00
pis dedução de vendas 197,60
ipi dedução de vendas 432,00
cofins dedução de vendas 912,00
icms dedução de vendas 972,00
ROL 3.318,40
CMV 8.632,50
desp.c/prov.p/cred liq duv 446,7
desp.c/depreciação 474,98
desp.c/inss 1.000,00
juros passivos 1.720,00
desp.c/pro labore 3.000,00
desp.c/salários 5.300,00
juros ativos 25.000,00
LUCRO LIQ 7.744,22

bancos cta.movimento 49.230,17 contrib.sindical a recolher 100,00
aplic.financ. 25.000,00 pis a recolher 397,60
dupls.a receber 29.780,00 fgts a recolher 400,00
prov.p/ cred de liq duv -950,82 desp.c/fgts 400,00
reversão prov.p/cred liq duv 950,82irrf a recolher 1.000,00
dupls.descontadas -3.000,00inss a recolher 1.500,00
101.010,17cofins a recolher 1.912,00
pro labore a pagar 2.700,00
veículos 12.000,00 ipi a recolher 2.712,00
deprec.acum.veículos -600 prov.p/contrib.social pg 3.007,96
computad.e periféricos 5.000,00salários a pagar 4.000,00
deprec.acum.comput.e perifér.-124,98icms a recolher 4.108,00
móveis e utensílios 20.000,00prov.p/imposto de renda pg 4.283,85
deprec.acum.móv.e utensílios -499,98dupls.a pagar 31.014,50
edifícios 20.000,00 57.535,91
55.775,04

res de lucros a destinar 11.505,08
capital 80.000,00
lucro exercício 7744,22
99.249,30

TOTAL ATIVO 156.785,21 TOTAL PASSIVO 156.785,21


espero ter ajudado
Att,
Celso Farias

Bom dia, Celso José Farias!

Gostaria de entender alguns cálculos:

1) No enunciado é apresentado "prov.p/ cred de liq duv 446,70" e no BP você utilizou "prov.p/ cred de liq duv -950,82", no mesmo valor de "reversão prov.p/cred liq duv 950,82" . Por que?;

2) Dentro do Passivo Circulante, fora alocada a conta "desp.c/fgts 400,00" , logo abaixo de "fgts a recolher 400,00". Presumo que "desp." seja uma despesa. Sendo assim, ela não deveria ser uma conta de resultado, fora do BP? ;

3) As contas de "juros passivos 1.720,00" e "juros ativos 25.000,00" não se tratam de contas do BP ?

Desde já agradeço!

Abraços,

Juber Roberto

Pessoas queridas que me ajudaram, muito obrigado a todos, meu professor me ajudou a resolver!!!!

Boa tarde, Josy !

Quando for possível, posta a resolução por gentileza.

Abraços,

Juber Roberto

Juber Roberto, segue resolução:

contas saldo

bancos cta.movimento 49.230,17
contrib.sindical a recolher 100,00
deprec.acum.comput.e perifér. 124,98
pis dedução de vendas 197,60
deprec.acum.edifícios 199,98
pis a recolher 397,60
fgts a recolher 400,00
desp.c/fgts 400,00
ipi dedução de vendas 432,00
prov.p/ cred de liq duv 446,70
desp.c/prov.p/cred liq duv 446,70
desp.c/depreciação 474,98
deprec.acum.móv.e utensílios 499,98
deprec.acum.veículos 600,00
cofins dedução de vendas 912,00
reversão prov.p/cred liq duv 950,82
icms dedução de vendas 972,00
irrf a recolher 1.000,00
desp.c/inss 1.000,00
inss a recolher 1.500,00
juros passivos 1.720,00
cofins a recolher 1.912,00
pro labore a pagar 2.700,00
ipi a recolher 2.712,00
dupls.descontadas 3.000,00
desp.c/pro labore 3.000,00
prov.p/contrib.social pg 3.007,96
compra de mercad. 3.936,00
salários a pagar 4.000,00
icms a recolher 4.108,00
prov.p/imposto de renda pg 4.283,85
computad.e periféricos 5.000,00
desp.c/salários 5.300,00
estoque inicial 5.494,00
receitas c/ vendas 5.832,00
res de lucros a destinar 11.505,08
veículos 12.000,00
móveis e utensílios 20.000,00
edifícios 20.000,00
aplic.financ. 25.000,00
juros ativos 25.000,00
dupls.a receber 29.780,00
dupls.a pagar 31.014,50
capital 80.000,00





DRE

receitas c/ vendas 5.832,00
ipi dedução de vendas (432,00)
icms dedução de vendas (972,00)
pis dedução de vendas (197,60)
cofins dedução de vendas (912,00)
Receita Líquida 3.318,40

(-) Despesas Operacionais (10.174,98)
desp.c/salários (5.300,00)
desp.c/pro labore (3.000,00)
desp.c/inss (1.000,00)
desp.c/fgts (400,00)
desp.c/depreciação (474,98)

(= ou - ) Resultado Financeiro 23.280,00
juros ativos 25.000,00
juros passivos (1.720,00)

(=) Resultado Operacional 16.423,42

(= + ou - ) Resultado Não Operacional 504,12
reversão prov.p/cred liq duv 950,82
desp.c/prov.p/cred liq duv (446,70)

Lucro do Periodo 16.927,54

Balanço

ATIVO
bancos cta.movimento 49.230,17
aplic.financ. 25.000,00
dupls.a receber 29.780,00
dupls.descontadas (3.000,00)
prov.p/ cred de liq duv (446,70)
Estoques 9.430,00
computad.e periféricos 5.000,00
deprec.acum.comput.e perifér. (124,98)
veículos 12.000,00
deprec.acum.veículos (600,00)
móveis e utensílios 20.000,00
deprec.acum.móv.e utensílios (499,98)
deprec.acum.edifícios (199,98)
edifícios 20.000,00
Total Ativo 165.568,53

PASSIVO
dupls.a pagar 31.014,50
salários a pagar 4.000,00
pro labore a pagar 2.700,00
inss a recolher 1.500,00
fgts a recolher 400,00
contrib.sindical a recolher 100,00
irrf a recolher 1.000,00
icms a recolher 4.108,00
ipi a recolher 2.712,00
pis a recolher 397,60
cofins a recolher 1.912,00
prov.p/imposto de renda pg 4.283,85
prov.p/contrib.social pg 3.007,96
capital 80.000,00
res de lucros a destinar 11.505,08
Lucro do Periodo 16.927,54
Total Passivo 165.568,53

Bom dia, Josy !

Muito obrigado, e sucesso para nós neste domingo!

Beijos,

Juber Roberto