DRE e Balanço - Prejuízo na DRE

Minha dúvida é a seguinte, a DRE está dando prejuízo nesse e a empresa possui saldo na conta de reserva de lucros, nunca tinha visto exemplo dessa forma por isso me gerou essa dúvida, ficaria muito grato se alguém me ajudasse explicando como devo proceder nesse caso para elaborar o balanço, e também gostaria de saber se a forma qual fiz a DRE está correta.

PS : Faço 2º Periodo.

Minha DRE :

Vendas 92.500,00
(-) ICMS sobre vendas (36.460,00)
(-) IPI sobre vendas (9.500,00)
(-) PIS sobre vendas (15.600,00)
(-) COFINS sobre vendas (22.000,00)
(-)Devolução de Vendas (13.000,00)
= Receita Operacional Liquida -4.060,00
(-)CMV 52.500,00
=Lucro Bruto -56.560,00
(-) Despesa com vendas (60.800,00)
= Prejuízos acumulados - 117.360,00


Segue o balançete de verificação em 31/01/XX

Pede-se elaborar DRE e Balanço.

ATIVO

Duplicatas a Receber - 25.000,00
Despesas com Vendas - 60.800,00
Mercadorias - 25.680,00
Devoluções de Vendas - 13.000,00
Despesas Administrativas - 24.000,00
ICMS sobre Vendas - 36.460,00
Terrenos - 28.000,00
Caixa - 3.305,00
Bancos - 35.000,00
PIS sobre vendas - 15.600,00
COFINS sobre vendas - 22.000,00
IPI sobre vendas - 9.500,00
CMV - 52.500,00


TOTAL 350.845,00

PASSIVO

ICMS a Recolher - 22.400,00
Reserva de Lucros - 33.295,00
Vendas - 92.500,00
Salários e Encargos Sociais a pagar - 80.000,00
COFINS a recolher - 27.250,00
Capital Social - 50.000,00
Aluguel a pagar - 2.000,00
IPI a recolher - 15.250,00
PIS a recolher - 12.000,00
Fornecedores - 16.150,00


TOTAL - 350.845,00

Heitor de Assis Farias
Bom dia

Levantados os dados que compõem o DRE têm-se a possibilidade de duas situações, sendo Lucro ou Prejuízo do Exercício.

Apurado este primeiro (Prejuízo), caso haja no Patrimônio Líquido saldo de Reservas de Lucros, estes poderão ser abatidos do prejuízo apurado, através do seguinte lançamento contábil:

D- Reservas de Lucros (PL)
C- Prejuízos Acumulados (PL)

Att..

bom dia a todos que Deus o abençoe a cada dia, e o seguinte tou terminando um balanco e deu um prejuízo de 1.211,74 na DRE, so que quando vou emitir o balacete, balanco, aparece o prejuizo de 1.211,74, com a letra d. 1.211,74D, e correto ou nao?

Bom dia Joilson,

Por se tratar de apuração de prejuízos no final do exercício, a letra D, tem sentido de DEVEDOR e reduz o saldo do patrimônio líquido CREDOR.

É correta e obrigatória esta informação no balanço.

Espero ter colaborado!

Alvim Assumpção , obrigado foi o primeiro balanco que tou fazendo e me surgiu essa duvida.

Boa tarde!

Preciso da ajuda de vcs.. estou com uma duvida

Estamos fazendo um balanço de uma empresa optante pelo lucro real, essa por sua vez tem credito de pis e cofins.

Minha duvida é:
Eu utilizo as seguintes contas para a apuração desse PIS e COFINS contabilmente.

Na compra de mercadoria: ( crédito) R$ 6.000,00

D - PIS a Recuperar R$ 99,00
C - Estoque de Mercadoria

Na prestação de serviço: ( Venda) R$ 20.000,00

D - PIS s/ a receita R$ 330,00
C - PIS a Recolher

Na ocasião da Apuração

D - PIS a Recolher R$ 231,00
C - PIS a Recuperar

E assim eu tenho ou não um imposto a pagar contabilmente do PIS a Recolher.
VERIFIQUEM SE ISTO ESTA CERTO

Apos esses lançamentos no balancete de verificação

Temos
Receita de serviço R$ 20.000,00

Dedução da Receita de serviço R$ 231,00

Eu entendo que essa dedução é o valor que eu encontrei no PIS a Recolher e não no valor do PIS s/ a Receita, por favor minha duvida consiste em saber se essa dedução é sobre o PIS a Recolher (PC) ou sobre essa conta da PIS s/ a Receita.

Desde de já agradeço.