Guilherme
Iniciante DIVISÃO 1, Analista Boa tarde, Senhores (as),
Necessito de um auxílio para fechar o enquadramento tributário do meu projeto acadêmico.
PRINCIPAIS DÚVIDAS
Quais alíquotas devo atribuir para uma receita de R$ R$ 4.583.120,85 (no Simples Nacional não se enquadraria)
1 - Preciso saber qual regime tributário devo enquadrar meu projeto.
2 - Preciso saber se as alíquotas estão corretas.
3 - Preciso saber se os cálculos abaixo estão de acordo.
A situação se encontra da seguinte forma:
Lucro Real:
ICMS (0%) PIS (0%) COFINS (0%) IRPJ (15%) CSLL (9%) AD. IRPJ (10%) SIMPLES (0%) INSS (11%) FGTS (0%)
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Lucro Presumido:
ICMS (0%) PIS (0%) COFINS (0%) IRPJ (1,20%) CSLL (1,08%) AD. IRPJ (10%) SIMPLES (0%) INSS (11%) FGTS (0%)
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Simples Nacional:
ICMS (0%) PIS (0%) COFINS (0%) IRPJ (0,38%) CSLL (0,38%) AD. IRPJ (0%) SIMPLES (12,30%) INSS (11%) FGTS (0%)
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Minha empresa não terá funcionários, terá sociedade. 4 sócio com retirada de R$ 3.500,00. Está correto a alíquota de 11%.
Abaixo os cálculos trimestrais ( Um exemplo só para o primeiro trimestre está correto?)
LUCRO REAL
1º Trimestre
(IRPJ)
R$ 532.875,00 x 0,32 = 170.520,00 x 0,15 = 25.578,00
+ Alíquota adicional de 10% sobre o excedente R$ 20.000 x período = R$ 170.520 - R$ 60.000,00 = R$ 110.520,00 x 10% = 11.052,00
TOTAL: R$ 36.630,00
(CSLL)
R$ 532.875,00 x 0,32 = 170.520,00 x 0,9 = 153.468,00
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LUCRO PRESUMIDO
(IRPJ)
1º Trimestre
R$ 532.875,00 x 1,20 = R$ 63.945,00
(CSLL)
1º Trimestre
R$ 532.875,00 x 1,08 = R$ 57.550,50
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Desde já agradeço.