Devolução de venda gera imposto a Pagar?

Boa tarde!

Estou com uma duvida faz alguns dias e preciso da ajuda dos senhores(as) para solucioná la.

(Exemplo fictício) A empresa vendeu mercadoria, porém houve devolução parcial desta, quando eu for lançar essa devolução nos razonetes existe a possibilidade de gerar impostos (ICMS, PIS, COFINS) a pagar?

Desde já agradeço atenção e fico no aguardo.

Atenciosamente.
Lucas Henrique.

Lucas Henrique de Lista

Não gera imposto a pagar na devolução. pode sim gerar impostos a recuperar.

Lucas, boa noite,

Exemplo você realizou uma venda correto?

Contabilidade
então:

D - Clientes R$ 100,00
C - Receita de vendas R$ 100,00.

Logo;

D - "Despesa" com os Tributos R$ 27,25 (27,25%)
C- Tributos Indiretos a recolher R$ 27,25

Daí o seu cliente decidiu devolver 50%

então faremos a reversão;

D - Receita de Vendas R$ 50,00.
C - Clientes (agora você quem deve para ele) R$ 50,00.

Tributos;

D - Tributos a recolher R$ 13,63.
C - 'Despesas" com tributos R$ 13,63.

Agora n o Fiscal:

Você emitiu a NF no valor de R$ 100,00 (sem IPI)

A agora essa devolução irá retornar fazendo o estorno dos débitos, (Créditos)

Se for do Presumido

terá o Crédito do ICMS,
PIS e COFINS será que fazer o ajuste no livro de apurações do PIS e da COFINS.

Agora se for do REAL, poderá fazer os créditos do ICMS, PIS e da COFINS. Se tivesse o IPI seria a Mesma sistemática.

e se for do Simples Nacional irá fazer o ajuste na base de cálculos da próxima apuração, ou seja, o valor da apuração no próximo mês será subtraído da receita, assim terá o "desconto" pelo fato de ter sofrido as devoluções.


espero ter ajudado.


Até mais.

Bom dia!
Obrigado pela ajuda Diogo de Sousa Silva e Felipe O. N. L. de Souza .