Folha de Pagamento

Como faço esses lançamentos?
e) Folha de pagamento:
Salários – 1.900,00
IRRF – 100,00
Vale Refeição – 2,00
INSS retido na fonte – 50,00
Assistência Médica – 20,00
INSS Empresa – 260,00
FGTS – 80,00

Obs. No exercício tem compra e venda com incidência de icms, pis e cofins. Nesse caso quando abrir todos os razonetes eu transfiro o de menor valor para o maior? Tipo a recuperar tem 2160,00 de icms e a recolher tem 1800,00. Eu zero o razonete do a recolher de 1800,00 para compor o saldo restante a recuperar?
Nas contas de resultado tem que fazer algum tipo de encerramento ou apuração?

Obrigado.

Edson

Salários – 1.900,00
D - Depesa com salarios
C - Salários a pagar

IRRF – 100,00
D - Salários a pagar
C - IRRF a recolher

Vale Refeição – 2,00
D - salarios a pagar
C - Depsesa com VR (observar se o pagamento do VR foi lançado para esta conta)


INSS retido na fonte – 50,00
D - Salários a pagar
C - INSS a recolher

Assistência Médica – 20,00
D - Salários a pagar
C - Despesa com assistência médica (observar se o pagamento da assistência foi lançado para esta conta)

INSS Empresa – 260,00
D - Despesa com INSS
C - INSS a recolher

FGTS – 80,00
D - Despesa com FGTS
C - FGTS a recolher

Muito obrigado Daniel.