Junior Oliveira
Iniciante DIVISÃO 2, Estagiário(a) Boa tarde pessoal!
Estou com dúvida em dois exercícios de uma atividade da faculdade.
Será que alguém pode me ajudar?
1) Ao apurar um lucro antes dos impostos (LAIR) de R$ 90.888,70 em determinado mês, considerando que a alíquota do IRPJ é de 15% e 10% de adicional, se aplicável, e para CSLL é de 9%, determine o valor da Provisão para IRPJ e CSLL, que a empresa deverá calcular e contabilizar.
2)Empresa tributada com base no lucro real, com opção pela apuração trimestral, obteve lucro antes do Imposto de Renda e daContribuição Social de R$ 76.000,00, não havendo prejuízos anteriores a compensar. Entretanto, no seu resultado constavam: doações não dedutíveis de R$ 12.000,00; PCLD – Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa de R$ 4.500,00; multa de trânsito de R$ 950,00; outras provisões não dedutíveis de R$ 50.000,00 e resultado positivo de participações societárias de R$ 30.000,00. Pede-se determinar:
Lucro Real ou Tributável
Valor do IRPJ e adicional
Valor da CSLL
Lucro após IRPJ e CSLL
Obrigado desde já :)
