Exercício tributaria 2

POR FAVOR ME AJUDEM A CHEGAR NA RESPOSTA, POIS EU NÃO CONSEGUI DE JEITO NENHUM.

A empresa Positiva Ltda. optante pelo lucro presumido, apurou em determinado trimestre, receita bruta nos seguintes valores: Revenda de Mercadorias-> R$ 525.623,00 Venda de Serviços-> R$ 181.628,00 Com base nas receitas brutas apuradas pela empresa, calcule o valor do IRPJ e CSLL e assinale a alternativa que corresponde aos valores respectivamente.

A RESPOSTA PARA ESSA QUESTÃO É 19.042,70; 10.907,61, MAS EU NAO CONSEGUI CHEGAR A ELA DE JEITO NENHUM. POR FAVOR ME AJUDEM SE PUDER

Jéssica Meireles Pinto ,
Segue calculo:

Receita Bruta de Venda: 525.623,00
Receita bruta serviços: 181.628,00

Base Presunção CSLL:
Vendas – 12% = 63.074,76
Serviços: 32% = 58.120,96
BC = 121.195,72

Base Presunção IRPJ:
Vendas – 8% = 42.049,84
Serviços: 32% = 58.120,96
BC = 100.170,80

= BASE CALCULO CSLL: 121.195,72*9% = 10.907,61
= BASE CALCULO IRPJ: 100.170,80*15% = 15.025,62+4.017,08 = 19.042,70

10% DE ADICIONAL DE IR SE BC>60 MIL
100.170,80-60.000,00= 40.170,80*10% = 4.017,08

Abraço