Bom dia!
Estou finalizando um trabalho e conclusão de curso, tenho entendimento básico não sei se suficiente pois em prática só faço trabalhos universitários, talvez não tenha me expressado direito por está já até meio confusa com tanta coisa . Porém nesse trabalho que estou fazendo fiz os lançamentos e o balancete de verificação bateu corretamente. Fiz a DRE e cheguei ao meu lucro, quando fui ao balanço patrimonial não fecha por esse motivo fiquei na dúvida que talvez eu estivesse lançado alguma conta no local errado. O trabalho é muito extenso porém colocarei como ficou minha DRE se você poder me informar se as contas procede eu agradeço.
DRE
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
076 CONTAS DE RESULTADO
077 RECEITA OPERACIONAL 550.930,00
080 Vendas de Mercadorias 550.930,00
081 ( - ) IMPOSTOS E DEDUÇÕES S/ RECEITA BRUTA 150.128,43
083 PIS s/ Vendas 9.090,35
084 COFINS s/ Vendas 41.870,68
085 ICMS s/ Vendas 99.167,40
086 CUSTOS
087 CUSTOS COM VENDAS 200.400,87
088 CUSTOS COMERCIAIS
089 Custo das Mercadorias Vendidas 200.400,87
090 DESPESAS OPERACIONAIS
091 DESPESAS COM VENDAS 60.455,06
092 Ordenados e Salários 20.235,18
093 INSS 5.827,74
094 FGTS 1.618,80
095 Férias/13º Salário 3.929,01
096 Encargos s/ Férias/13º Salário 1.445,88
097 Fretes s/ Vendas 24.998,45
098 Fretes a pagar -
099 Propaganda e Publicidade 2.400,00
100 DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS 83.738,90
101 Ordenados e Salários 19.500,00
102 INSS 5.616,00
103 FGTS 1.560,00
104 Férias/13º Salário 3.786,27
105 Encargos s/ Férias/13º Salário 1.393,35
106 Vale Transportes -
107 Pró-Labore 30.000,00
108 INSS s/ Pró-Labore 6.000,00
109 Depreciação e Amortização 4.582,89
110 Despesas com Telefone 840,00
111 Energia Elétrica 690,38
112 Premios de Seguro 1.250,01
113 Material de Escritório 600,00
114 Despesas com Agua e Esgoto 360,00
115 Correios e Telegrafos 300,00
116 Honorários Contábeis 4.500,00
117 Combustiveis e Lubrificantes 1.650,00
118 Segurança e Vigilância 750,00
119 Limpeza e Conservação 360,00
120 RESULTADO FINANCEIRO
121 RECEITAS FINANCEIRAS -
122 Juros Ativos -
123 Multas Recebidas -
124 DESPESAS FINANCEIRAS 210,00
125 Despesas Bancarias 210,00
126 Juros Passivos -
LUCRO LÍQUIDO ANTES DOS IMPOSTOS 55.996,75
127 ( - ) PROVISÃO DOS TRIBUTOS S/ OS LUCROS 13.439,22
128 CONTRIBUIÇÕES E IMPOSTOS
129 IMPOSTO DE RENDA
130 Imposto de Renda 8.399,51
131 CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
132 Contribuição Social 5.039,71
135 LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 42.767,53
Sabendo que o prêmio de seguro que consta é o valor já apropriado essa demostração é trimestral. E os salários estão os valores da folha de pagamento no valor bruto. Vale transporte eu não considerei por ser descontado na folha do funcionário.
Desde já agradeço