Ajuda pf perdidão

ATIVIDADE 1 - OPERAÇÕES COM MERCADORIASA empresa Alpha Ltda tem os seguintes saldos em seu balanço patrimonial em 31 de dezembro
de 2018
ATIVO PASSIVOATIVO CIRCULANTE 302.148,85 PASSIVO CIRCULANTE 182.724,47
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 234.176,00 FORNCEDORES 82.750,00 Caixa 234.176,00 Fornecedores 82.750,00
CLIENTES E OUTROS CRÉDITOS 36.210,00 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS E FISCAIS 99.974,47
Duplicatas a Receber 36.210,00 ICMS a Recolher 32.154,48
ESTOQUES 26.962,85 PIS a Recolher 2.946,50 Mercadorias 26.962,85 COFINS a Recolher 37.897,36 DESPESAS EXEC. SEGUINTE 4.800,00 CSLL a recolher 10.116,05
Seguros a apropriar (1) 4.800,00 IRPJ a recolher 16.860,08
ATIVO NÃO CIRCULANTE 76.000,00 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 10.000,00
REALIZAVEL A LONGO PRAZO 3.200,00 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 10.000,00
DESPESAS EXEC. SEGUINTE 3.200,00 Financiamentos (3) 10.000,00
Seguros a apropriar (2) 3.200,00 PATRIMONIO LIQUIDO 185.424,38
IMOBILIZADO 72.800,00 CAPITAL 100.000,00
MÓVEIS E UTENSÍLIOS 72.800,00 Capital 100.000,00
RESERVAS LUCROS 85.424,38 Reservas p/ Retenção Lucros 85.424,38
TOTAL ATIVO 378.148,85 TOTAL DO PASSIVO E P.LIQUIDO 378.148,85
(1) Corresponde a 12 parcelas de $ 400,00.
(2) Corresponde a 8 parcelas de $ 400,00.
(3) Corresponde a 20 parcelas de $ 500,00.
(4) Estoque inicial de 350 unidades
A Alfa realizou a seguinte movimentação em janeiro/2019:
05/01 – Aumento de capital social totalmente integralizado em dinheiro, num total de $ 200.000,00,
sendo 50% para cada sócio.
06/01 – Aquisição de 1.000 unidades do produto “A”, no valor total de $ 120.000,00, sendo pago no
ato em dinheiro R$ 50.000,00 e o saldo restante à prazo, com ICMS - 18%, PIS – 1,65% e COFINS –
7,6%.
07/01 – Frete pago em dinheiro a Transporte Comercial Ltda. relativo as mercadorias adquiridas no dia
06.01, no valor de $ 1.200,00, com ICMS - 18%, PIS – 1,65% e COFINS – 7,6%.
09/01 – Depósito no Banco ABC S/A, no valor de $ 120.000,00.
09/01 – Pagamento em cheque, do saldo de ICMS, PIS e COFINS, bem como a CSLL e o IRPJ,
apurados no mês de dezembro.
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE 302.148,85 PASSIVO CIRCULANTE 182.724,47
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 234.176,00 FORNCEDORES 82.750,00 Caixa 234.176,00 Fornecedores 82.750,00
CLIENTES E OUTROS CRÉDITOS 36.210,00 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS E FISCAIS 99.974,47
Duplicatas a Receber 36.210,00 ICMS a Recolher 32.154,48
ESTOQUES 26.962,85 PIS a Recolher 2.946,50 Mercadorias 26.962,85 COFINS a Recolher 37.897,36 DESPESAS EXEC. SEGUINTE 4.800,00 CSLL a recolher 10.116,05
Seguros a apropriar (1) 4.800,00 IRPJ a recolher 16.860,08
ATIVO NÃO CIRCULANTE 76.000,00 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 10.000,00
REALIZAVEL A LONGO PRAZO 3.200,00 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 10.000,00
DESPESAS EXEC. SEGUINTE 3.200,00 Financiamentos (3) 10.000,00
Seguros a apropriar (2) 3.200,00 PATRIMONIO LIQUIDO 185.424,38
IMOBILIZADO 72.800,00 CAPITAL 100.000,00
MÓVEIS E UTENSÍLIOS 72.800,00 Capital 100.000,00
RESERVAS LUCROS 85.424,38 Reservas p/ Retenção Lucros 85.424,38
TOTAL ATIVO 378.148,85 TOTAL DO PASSIVO E P.LIQUIDO 378.148,85
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10/01 – Devolução de 100 unidades das mercadorias adquiridas no dia 06.01.
12/01 – Venda de 1.000 unidades do produto “A”, a vista, no valor de $ 180.000,00, com ICMS - 18%,
PIS – 1,65% e COFINS – 7,6%.
19/01 – Devolução recebida de 40 unidades da venda efetuada em 12.01.
20/01 – Depósito no Banco ABC S/A, no valor de $ 140.000,00.
25/01 - Despesas de energia elétrica referente mês de janeiro, no valor de $ 5.000,00 para pagamento
em fevereiro.
26/01 - Despesa de aluguel no valor de $ 15.000,00, referente ao mês de janeiro, com vencimento no
mês de fevereiro.
27/01 - Despesa com telefone referente ao mês de janeiro, no valor de $ 1.000,00 para pagamento em
fevereiro.
28/01 - Despesa com salários dos funcionários referente ao mês de janeiro, no valor de $ 10.000,00
para o setor de venda e R$ 5.000,00 para o setor administrativo, que serão pagos no dia 05/02.
28/01 - Despesa com FGTS sobre salários a ser paga em fevereiro no valor de $ 800,00 para o setor de
vendas e $ 400,00 para o setor administrativo.
28/01 - Despesa com INSS sobre salários a ser paga em fevereiro no valor de $ 5.200,00, sendo $
4.000,00 para o setor de vendas e $ 1.200,00 para o setor administrativo.
28/01 – Despesa com pró-labore dos sócios no valor de $ 10.000,00, a ser paga em 05.02.
29/01 - Aquisição de um veículo para efetuar a entrega das mercadorias aos clientes, no valor de $
50.000,00 que deve ser quitado em 15 parcelas, a partir do mês de fevereiro.
29/01 – Recebimento de duplicatas de clientes no valor original de $ 15.000,00. No momento do
recebimento foi concedido um desconto de 2%.
29/01 – Pagamento a fornecedores com cheque no valor original de $ 15.000,00. Na ocasião do
pagamento o fornecedor concedeu desconto de 2%.
30/01 – Transferência de uma parcela do seguro (curto prazo) para despesas.
30/01 - Transferência de uma parcela do longo para o curto prazo, do seguro a apropriar e do
financiamento.
30/01 - Contratação de um seguro no valor de R$ 1.200,00 , cujo valor seria pago em 02 parcelas
iguais de 600,00, a partir do mês da Contratação e do inicio da Vigencia do Contrato. Ao efetuar o
pagamento da segunda parcela, houve um atraso de 4 dias, cujo juros foi de 5% sobre o valor da
parcela.
Pede-se:
1) Elaborar as fichas de controle de estoques, pelo critério Média Ponderada; Efetuar os
lançamentos, utilizando o critério da média ponderada; Encerrar as contas de resultado e apurar os
impostos; Elaborar DRE e Balanço Patrimonial.