Estorno de cheques!

Ola pessoal...
to com uma dúvida referente a divergências identificadas na conciliação bancária..


a) cheques emitidos pela empresa para pagamento de terceiros, não apresentados ao Banco para recebimento: cheque nº 100 ($ 2.500), cheque nº 101 ($ 1.500) e cheque nº 102 ($ 2.000);
b) cheque de emissão de outra empresa indevidamente debitado pelo Banco na conta da empresa: $ 5.700;
c) depósito efetuado pela empresa em 28.01.X1, após o horário de expediente bancário, e não contabilizado pelo Banco no valor de $ 4.300;
d) cheque nº 103, emitido pela empresa a favor da Conservadora "Limpinha" em pagamento de serviço de limpeza, no valor de $ 2.100, registrado na conta contábil no valor de $ 1.200;
e) despesas, taxas e comissões bancárias, não contabilizadas pela empresa no valor de $ 500;


Minha dúvida é na contabilização dessas ocorrencias... como que se faz o lançamento dessas divergencias encontradas?

Boa dia Clarice
referente a letra a) os Cheques para pagamentos ainda não compensados são lançados normalmente da data do pagamento do CH D -Fornecedor ou Resultado C - Banco na sua concilição os Cheques ficarão esperando a compensação assim que bater retire os Cheques da conciliação

b) bom esse caso NUNCA aconteceu comigo e não lembro de ter estudado isso mais uma opção é a seguinte: os R$ 5.700,00 foram debitados indevidamente então então lance o valor em uma conta de ativo D - Valores a classificar ou Adiantamentos a terceiros e C - Banco
como é um caso esporádico não acho legal abrir uma conta só para essa transação, apenas controle esse valor na conta de ativo afim de baixar quando o problema for resolvido fazendo o lançamento inverso.

c) tem certeza que não foi lançado esse depósito, to curioso em saber, verique por ex: dia 28/01 o saldo final era de R$ 1.000,00 e veja se dia 29/01 o inicial não era R$5.300,00 isso acontece, se não for o caso entre em contato com o banco para entender oque aconteceu, o Lançamento a princípio é D - Banco e C - receitas

d - D - despesa com limpeza e coservação no resultado e C - Banco isso se for NF dentro do mês, se for NF de certo mês e pagamento de outro seria D - limpeza e conservação C - contas a pagar agora temos divergencia com relação aos valores, veja realmente qual o valor da NF essa diferença não pode existir, se realmente pagou a maior lançar a diferença D - adiantamento a fornecedor no ativo c - banco

e ) as despesas bancárias devem ser lançadas no dia em que for debitada no banco. pode somar todas as depesas de um único dia D - Despesas bancárias no resultado e C - Banco ... se existir despesas com IOF existe uma conta específica pra IOF no resultado também