Planejamento Tributário

Boa tarde! alguem poderia dar uma dica sobre planejamento tributario? estou fazendo TCC, preciso de planejamento tributario de um estabelecimento de comercio de artigos do vestuario com capital de 150 000 optante pelo lucro real .....

Boa tarde Maria!

O que você precisa saber exatamente?

Como eu faço esseplanejamento, pq sincemramente nao sei nem por onde começar!

boa tarde.

por favor Maria quando conseguir tem como me enviar, estou no 4º ano de facu tb, e ja estou pensando em algo para meu TCC.

até.

Olá Maria, o PLanejamento tributário é algo bem complexo até. Trata-se de avaliar todas as opções de tributação que a empresa pode escolher para fazer com que se beneficie desta ou daquela forma de tributação compreende?
Por exemplo, será necessário pegar esta empresa e avaliar todas as questões envolvidas a tributos nela: Compras, vendas, transferências, receitas, despesas, enfim. Após isto tera que "simular" um determinado período de contribuições para ver se é mais benéfico optar pelo Simples Nacional e se este é possível, ou pelo Lucro Real, ou pelo Presumido.

Boa Tarde,

Com toda a vênia Robson, mas Planejamento Tributário é um pouco mais que isso, ou seja, não esta atrelado somente como eu compreendi em sua explanação em opção pelo regime tributário perante a RFB, isto também com certeza, mas há de se ter outros conhecimento por exemplo questoes relacionadas a que tipo de produto se fabrica, revende ou servico prestado, bem como a região onde esta empresa esta e para quem vende.

Corroborando ainda com estas questões, precisa consider algo como opções no que tange a reorganização societária, benefícios fiscais na esfera municipal, estadual e federal, seja pela atividade, seja pelo produto, seja pela forma de constituicao da empresa, entre outras variáveis bem interessantes.

Salvo melhor juízo esta é a minha opinião.

Cordialmente,

Claudionei Santa Lucia

Sou obrigaa a optar pelço lucro real, mas nao sei como fazer este planejamento tem alguma dica ou material pra nos ajudar?

O interessante no Lucro Real é ter bastante despesas dedutível para diminuir a base do Imposto. Caso não tenha tanta despesa assim, é aconselhável ser Simples ou Presumido.

Boa Tarde,

Prezada Maria,

Informo que existe no fórum muita informacao sobre a sua questao, talvez se for no campo no topo do site em " faça uma pesquisa " poderá encontrar material suficiente, mas persistindo alguma dúvida, volte a postar.

Antecipadamente apresento dois links que com certeza elucidaram preliminarmente as suas duvidas, senao vejamos:

A) Lucro Presumido

www.receita.fazenda.gov.br

B) Lucro Real

www.receita.fazenda.gov.br

Nos dois links acima, os mesmos apresentam praticamente tudo, mas ainda assim poderá pesquisar as normas citadas nos mesmos, e por fim pesquisar no google, infinitas apresentacoes em power point, dicas no site portaltributario, paginas de advogados, artigos cientificos, bem como tcc´s sobre o tema citado.

Divirta-se!


Cordialmente,

Claudionei Santa Lucia

Não óbvio que não Claudionei, óbvio que não é apenas a opção. Justamente por isso comentei que era um exemplo. Planejamento tributário vai muito além, mas apenas comentei superficialmente. Mesmo sabendo que,na relaidade de nossas empresas o planejmanto tributário se resume a apenas isso. A teoria é algo muito bonito, mas para muitas empresas colocar passo a passo e tudo que nos traz o planejamento tributário é algo complicado.

Claudionei, obrigado pela dica, m,as eu ja utilizei o campo busca assim, mas o que eu procuro nao e so conteudo da receita e sim, uma explicaçao mais simplificada, e se fosse possivel um exemplo um planejamento feito pra mim ter uima base de como começar, como e um trabalho academico eu nao tneho experiencia, entao digamos seria meu primeiro planejamento, busco como se diz uma orientação mais detalhada ......

O que podemos dar de exemplo Maria é a seguinte situação:

Tenho uma empresa em meu escritório que tem como atividade o Comércio Varejista de Bebidas. Refrigerante e Cerveja são Aliquota Zero de PIS/COFINS (tributáção nonofásica). Em 2008, a empresa era Simples Nacional e nessa época não desmembramento para tributação monofásica no Simples. Então, como a empresa nao tinha funcionário registrado, para a Empresa foi muito mais vantajoso ser Lucro Presumido, afinal, ela só pagava Imposto de Renda e Contribuição Social. Isso é um planejamento simples, mas já dá para ter uma idéia do que fazer.

Maria,

Então vamos lá....

Para começar o exemplo que vou dar é bem simples, mas é o início para você compreender o que seria um planejamento tributário.


Uma das propostas do planejamento tributário é a diminuicao da carga tributária existente se empresas ja constituidas ou que irao existir em razao de um business plan a ser colocado em prática, por exemplo

Imagine que voce foi consultada para abrir uma empresa, e nesta consulta questionaram qual a melhor forma de tributação ou forma de constituição da empresa, em razão dos elementos que já te passaram, ou seja:

1) Ramo de atividade a ser explorado:
2) Produto a ser vendido/revendido ou servico a ser prestado:
3) A localizacao das empresas:
4) A situacao dos socios(por exemplo se eles ja participam em outras empresas)
5) Expectativa de faturamento e
6) Observacao quanto ao Principio da Oportunidade, ou seja, a proposta é ter uma empresa "turbiná-la" e vende-la, ter um negocio pequeno mas constante, ou ainda ter um grande negócia ser arrojada, busancando investidores e se preocupando em ter uma parte do todo lucrativo do que ter o todo (controle), mas nao tao lucrativa.

Para fazer planejamento tributario, há que se ter visão de negócios, se preocupar com a politica economica local e nao local, conhecer financas e economia tambem, e com certeza algumas areas do direito.

Bom, municiada esta para debruçar-se sobre a sua empreitada.

Eu particularmente não sei trabalhar sem a ferramenta excel, tenho o hábito de planilhar tudo e ver o todo, ou seja, a movimentacao de um ano entre receitas/custos e despesas, uma mapa, uma perspectiva global, vou ao macro e desço ao micro é assim que eu trabalho.

Diante deste intróito, como disse o exemplo é simplório.

Das informações prestadas o cliente relatou que o seu faturamento estará dentro do limite do simples nacional, alguns estados (UF´S) tem tratamento diferenciado para a questao do tributo ICMS, deve observar isto, mas vamos considerar aqui uma situacao normal.

Entao se o cliente te apresentou um faturamento dentro dos limites do simples nacional, mas voce questionou se efetivamente nao haveria possibildade de ser outro, ou seja, maior e ele disse que sim, entao cabe aí "quebrar" a empresa em uma, duas, tres, sem a minima possibilidade de estarmos falando em socio "laranja 1" ou "laranja 2", sim, porque hoje no mercado temos dois tipos de "laranjas" sócios pró-forma, poi a minha orientacao para voce é LÍCITA, nao se trata de simulacao ou dissimulacao, entao um planejamento para esta situacao onde voce percebe que ele "estourará" o limite é abrir varias empresas, desde que esteja dentro do que a legislacao permite.

Bem, simplório meu exemplo, mas ao planilhar receitas, custos e despesas, quando voce estiver fazendo o planejamento, e considerando que voce por exemplo seja uma franquia de uma empresa como "cacau show" começará a ver corpo no seu trabalho.

Tenho outras sugestões, mas voce tambem tera que elucubrar um pouco, ok!

Cordialmente,

Claudionei Santa Lucia

Obrigada pelos esclarecimentos mas dai no caso comominha empresa vai ser lucro real eu nao teria q fazer somente pelo lucro real? ou nao?

Maria,

Sim, apenas dei um exemplo simples demais sobre planejamento tributário para uma situacao com aquele cenario.

No seu caso tera que fazer, se foi definido Lucro Real, terá obrigatoriamente que fazer pelo Lucro Real.

Veja por exemplo neste caso, irá vender somente no Brasil, tem pretensoes de exportar.

Deseja se instalar em algum lugar, sua fabrica podera ter algum subsidio do governo municipal, ira gerar empregos, tera beneficios para nao pagar o iptu, e assim vai...

Verifique a questao de nao comprar de empresa tributada pelo simples, pois ela nao te dara o credito do Icms, caso compre exija um valor menor no que o mercado pratica da materia-prima adquirida, ok e assim vai...

Ao invés de ter funcionário, cuja carga tributaria seria normal no que tange a previdencia, sera que se terceirizasse alguns funcionarios, ou se idealizasse criar uma empresa tributada pelo simples e esta empresa prestasse servico para voce, nao teria economica, para isto tera que planilhar, conhecer valor de salarios, volume de producao, e ai vai...


Claudionei Santa Lucia

Noooooosaaaaa e complicadinho rs