Prezado Hadeilton Rosa dos Santos
Seja mais objetivo nos próximos Post para que os colegas possam de ajudar certo!
Mas vamos lá como você não citou se contabilização é no tomador do serviço ou prestador do serviço vou ilustrar as duas formas.
Exemplo – Prestação Serviço no Valor de R$ 5.000,00 com retenção de 4,65% de PCC “PIS, COFINS, CSLL, na fonte”.
No tomador do serviço:
Na Contratação do Serviço
D – Despesas de Serviços Contratados de Terceiros (DRE/D) R$ 5.000,00
C – Contas a Pagar (PC) R$ 4.767,50
C – PCC a Pagar s/Serviços Contratados (PC) R$ 232,50
No Pagamento
D - Contas a Pagar (PC) R$ 4.767,50
D - PCC a Pagar s/Serviços Contratados (PC) R$ 232,50
C – Caixa ou Bancos (AC) 5.000,00
No Prestador do Serviço
Na Prestação do Serviço
D – Clientes (AC) R$ 5.000,00
C – Receita Bruta de Serviços (DRE/R) R$ 5.000,00
No recebimento
D - Caixa ou Bancos (AC) R$ 4.767,50
D – PCC a Recuperar s/ Serviços Prestados (AC) R$ 232,50
C - Clientes (AC) R$ 5.000,00
Espero ter ajudado!
Saudações Contábeis...