Duvida resolução exercício

Uma empresa, no trimestre compreendido pelos meses de julho, agosto e setembro do ano-calendário, apresentou as seguintes informações:
Receita de venda de produtos $ 680.000,00
Receita de prestação de serviços $ 860.000,00
Receita de alugueis $ 8.000,00
Rendimento sobre aplicações financeiras $ 16.000,00

Pede-se apurar o valor do imposto de renda, considerando que a empresa é tributada pelo lucro presumido ou seja, com a presunção de 8% e 32%, de acordo com suas receitas.

Cheguei ao resultado de R$ 82.400,00 esta correto?

Olá Liliana,

Seu cálculo está correto.

Mas segue memória de cálculo:

Receita Industria = R$ 680.000,00 * 8% = R$ 54.400,00
eceita Serviços = R$ 860.000,00 * 32% = R$ 275.200,00
eceita Alugueis = R$ 8.000,00 * 100% = R$ 8.000,00
Rendimentos Aplicações Fin = R$ 16.000,00 * 100% = R$ 16.000,00

(=) Base de Calculo IRPJ = R$ 353.600,00
(*) Alíquota IRPJ = 15%
(=) IRPJ = R$ 53.040,00
(+) Adicional IRPJ = 29.360,00
(=) IRPJ + AIR = R$ 82.400,00

Muito obrigada Walter!
abs

8) Um Posto de Gasolina, teve um faturamento bruto no Mês 01/2009 no valor R$ 120.000.00, e em 02/2009 R$ 145.000.00 e 03/2009 R$ 135.400.00, qual é o valor dos impostos incidentes no período com base no Lucro Presumido, apenas calcule o IRPJ e a CSLL ?

Tfaturamento R$ 400.400,00

base iprj R$ 32.032,00 serviços
base csll R$ 48.048,00 comercio
pis R$ -
cofins R$ -
iss R$ -

calculos

irrj 4804,80
csll 4324,32

esta certo?

Olá Beatriz

o percentual de presunção do IRPJ para atividades de postos de combustíveis é de 1,6%, logo o calculo do IRPJ fica assim:

Receita no trimestre 400.400,00
(*) Percentual Presunção 1,60%
(=) Base IRPJ 6.406,40
(*) Aliquota IRPJ 15%
(=) IRPJ 960,96

Já a CSLL daria:

Receita no trimestre 400.400,00
(*) Percentual Presunção 12,00%
(=) Base IRPJ 48.048,00
(*) Aliquota IRPJ 9%
(=) IRPJ 4.324,32

Walter

obrigada,

Pode fazer um favor coloquei duas questões 7 e 10 no topico ajuda em exercicios. Pode por favor verificar se esta certa?? obrigada