Cálculo da ST

Boa tarde,

Gostaria de saber como é feito o cálculo da substituição tributária.
Estou no primeiro semestre de Ciências Contábeis, e trabalho em uma Metalúrgica.
Trabalhei na área de logística e agora estou na área fiscal, e preciso aprender o cálculo.

Espero pela a ajuda de vocês!


Abraços,
Carolina Barros

Olá Carolina, a Substituição nada mais é do que a antecipação do imposto para o governo antes mesmo de acontecer todos os fatos geradores, você já deve ter ouvido isto..
Então para o Governo fazer isto, estipulou os percentuais que a empresa "aplica" em cima do custo do produto, e para cada tipo de produto foram criadas certas margens, chamadas MVA (margem de valor agregado)
Por exemplo custo: R$1,00 MVA de 50% = 1 + 50% = 1,5 (Base de cáculo da ST)
Exemplo prático usando MVA de 50%; Alíquota de ICMS 12%;
Preço de venda do protudo : R$100,00
Base de Cáculo ICMS ST: 150,00 (100 + 50% = 150)
ICMS prórprio: 12,00 (100 x 12%)
ICMS ST: 6,00 (18 - 12) (150x12%= 18,00 - 12,00 icms prórprio)= 6
Lembrando que a ST antecipa o imposto da etapa subsequente.
Espero ter ficado claro pra você.

Oí Jaison, muito obrigado pela resposta.

Então quer dizer que a St é calculada através do valor de cada produto. Pode haver produtos sem St na mesma nota, correto?

No caso de conferência de uma nf, não posso fazer o cálculo através do valor total dos produtos. Primeiro devo observar se todos os itens contém St, certo?

Carolina Barros Bispo, bom dia.

Exatamente o cálculo deve ser feito com base nos produtos que possuem substituição tributária.

Temos alguns tópicos que podem lhe auxiliar nas dúvidas:

https://www.contabeis.com.br/forum/topicos/93379/ajuda-na-st/m503021#503021

www.contabeis.com.br

https://www.contabeis.com.br/forum/topicos/26867/icms-st/
Abraço,

Olá Hudson, bom dia!

Você poderia me enviar essa planilha que você tem?


@Oculto


Desde já agradeço;

Muito obrigado!!!


Att,
Carolina Barros

Carolina Barros Bispo, bom dia.

Lhe enviei a planilha, qualquer dúvida pode entrar em contato.

Olá Carolina, respondendo a pergunta, é isto mesmo, primeiro você precisa identificar quais produtos tem ST, somente se todos os produtos da nota tiverem ST e estiverem submetidos a mesma MVA pode ser calculado pelo valor total dos produtos da nota.

Bom dia.

Muito obrigado.