Caixa Negativo, Prejuizo e Baixa

Boa Tarde,
Tenho a seguinte situação aqui no escritorio:

Uma empresa, estava vindo com saldo de caixa negativo e prejuizo a 3 anos, pedimos a ela para que "tirasse mais Notas", mas eles não tiraram, fomos jogando esse valor para Fornecedores Diversosmas agora os sócios resolveram fechar a empresa, porem não querem decretar falencia. E eles também não tem saldo sulficiente em PF para sanar essa divida. Como devo procedor ?

Obrigada.

Bom primeiro o caixa nunca deve ficar negativo, pois vc nao paga nada sem ter dinheiro. se isto ocorreu foi pq ou eles nao emitiram as nfs no momento de recebimento, assim este dinheiro nao passou pela contabilidade, ou entao foi dinheiro dos socios utilizados na empresa.

Se eu fosse vc para este caixa ficar zerado faria um adiantamento de capital em nome dos socios para anular isto.com este reseva para aumento de capital voce abateria o prejuizo com o historico: prejuizo do exercicio assumido pelos socios

E muito Complicado, Caixa negativo!!!!!
o correto seria refazer toda a contabilidade, faça um balanço de abertura com os saldos reais da empresa, Caixa, Banco, Cliente a Receber, Fornecedor, Capital.

A partir dai comece a contabilizar as receitas, despesas de pessoal, impostos.

Por ultimo registres as demais despesas, já se as despesas são realmente da empresa, caso tenha notas sem nome ou CNPJ não registre deixas de lado para uma segunda analise.

Se a empresa não tiver conta de banco e um pouco mais fácil para controlar o caixa, agora se realmente tiver toda a movimentação financeira deverá ser registrada independente se o documento tem nome da empresa ou não.

Vale ressaltar que o Contador deve analisar profundamente esta questão e conversar com os sócios da empresa porque todos respondem solidariamente.

Indianara,

O Saldo da conta "Fornecedores Diversos" que teve origem do caixa com saldo negativo deve ser arrumado através de "ajuste de exercício anterior" temos vários Oculto469%3Ajgr23wms47u&cof=FORID%3A10&ie=ISO-8859-1&q=ajuste+de+exerc%EDcios+anteriores&siteurl=www.contabeis.com.br%2F&ref=&ss=612j86786j6" target="_blank" rel="nofollow" class="redirect-link">Tópicos Link Aqui no site.

Tambem tem este Artigo link aqui muito bom.

O Topico Link Aqui é muito bom e esclarecedor.

Aparentemente a situação de caixa negativo já foi resolvido, sugiro levantar a situação real dos Ativos e Passivos da empresa e efetuar os ajustes necessário para o balanço refletir a realidade da empresa.

Se a Empresa não estiver realmente devendo a terceiro, não vejo necessidade de decretar falência, mas se estiver devendo os credores provavelmente devem entrar com ações contra a empresa e os sócios.

As contas já foram revisadas, e realmente as que estão lançadas são mesmo da empresa, o que aconteceu é que a empresa, não "tirava Notas" de tudo o que vendia...então esse prejuizo foi acumulando... e agora ele esta fechando a empresa, e preciso fechar esse balanço, mas como vou fechar pois se tem "Fornecedores a Pagar em aberto". E não tem nenhuma reserva para poder sanar isso... Qual lançamento devo fazer?

Eu li os post sobre "ajuste de exercício anterior" mas achei que essa situação não se encaixa para o meu problema....

Obrigada.

Boa tarde Indianara.

A questão do saldo negativo de caixa é realmente um das situações que devem ser evitadas.

Mas por gentileza, descreva para a gente o balanço desta empresa para a gente ter uma visão mais ampla e poder lhe ajudar melhor.

att

a t i v o ...................... 53.405,51
ativo circulante ............... 950,81
disponivel ............... 703,30
bens numerarios .......... 703,30
caixa ................ 703,30
valores correntes a realizar..... 247,51
impostos,tributos e encargos a recuperar... 247,51
inss a recuperar .............. 247,51
ativo permanente .............. 52.454,70
imobilizado tecnico .......... 52.454,70
bens moveis............... 67.291,47
aparelhos, maquinas e equipamentos ......... 591,47
veiculos de uso .......... 61.700,00
depreciacoes acumuladas (-).... 14.836,77-
aparelhos, maquinas e equipamentos (-) ..... 1.817,01-
veiculos de uso (-) ........ 13.019,76-
---------------------------------------------------
p a s s i v o ................ 53.405,51-
passivo circulante .......... 125.770,99-
obrigacoes com fornecedores.......... 95.200,00-
valores a pagar a fornecedores.......95.200,00-
fornecedores diversos .......... 95.200,00-
obrigacoes tributarias .......... 10.373,37-
impostos e tributos a recolhe ...... 10.373,37-
simples a pagar .......... 10.373,37-
obrigacoes trabalhistas e sociais ..........7.079,76-
obrigacoes com funcionarios .......... 128,58-
imp.sindical/ a repassar .......... 6.951,18-
i.n.s.s. a recolher .......... 4.630,34-
f.g.t.s. a recolher .......... 2.320,84-
obrigacoes c/instituicoes financeiras 11.987,56-
financiamentos p/capital de .......... 11.987,56-
financiamento m.benz .......... 5.877,44-
financiamento caminhao .......... 6.110,12-
obrigacoes c/socios e pessoas ligadas 1.130,30-
socios, acionistas e/ou administradores 1.130,30-
socio 1 .......... 1.130,30-
patrimonio liquido .......... 72.365,48
capital social .......... 45.000,00-
capital social subscrito .......... 45.000,00-
socio 1 .......... 44.550,00-
socio 2 .......... 450,00-
reservas .......... 72.274,61
reservas de lucros .......... 72.274,61
lucros acumulados .......... 7.494,06-
prejuizos acumulados (-).......... 79.768,67
outras contas patrimoniais .......... 45.090,87
resultados do exercicio corrente.......... 45.090,87
prejuizos do periodo (-).......... 45.090,87

Boa tarde à todos!

Esta é uma situação em que o Contador estará sendo conivente com o empresário acobertando uma Sonegação Fiscal, e pela ética contábil e profissional, não sugiro que se faça uma correção apenas com lançamentos sem que haja documentos comprobatórios hábeis para tal.

O Contador ao perceber tal situação, deve imediatamente Notificar o empresário e fazer a correção dentro do exercício, com a emissão das notas fiscais de faturamento.

A forma de correção é refazer a escrituração destes períodos corretamente oferecendo a receita da empresa para tributação e sanando o saldo negativo nos períodos corretos.

Abraços

Prezados
Muito boa tarde.

Diante de toda a situação e por fim pelos fatos expostos pelo nosso Consultor Especial, Sr. Gilberto C. Olgado fica assim orientada a usuária em relação ao seu questionamento, dando por finalizada a sua dúvida.

Se por ventura, existirem ou surgirem outros pontos a respeito deste assunto, parte deste momento questionar e buscar informações/orientações junto ao seu contador.

Lembrando que, de acordo com as Regras do Fórum, este portal não admite e nem aceita opiniões que envolvam assuntos pertinentes a pirataria, omissão de fontes de referência, plágio e fraudes de ordem fiscal e tributária, sendo assim, para evitar qualquer manifestação contra esta Regra, este tópico será FECHADO.

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