DRE e Fluxo de Caixa

Boa Noite,
Estou com muita dificuldade em elaborar um fluxo de caixa a partir da DRE de um projeto e gostaria de saber, se o que fiz até o momento está correto. Por mais que leio a legislação, ainda sim acabo me confundindo.
Essa DRE corresponde a um periodo de 1 ano, onde o projeto de R$ 36.000 foi financiado 80% ,em 60 meses à taxa de juros de 3% a.a.
A DFC foi baseada no resultado dessa DRE, mas tenho dúvida quanto ao valor que utilizo na saída do FC, isto é, somente o valor do capital próprio ou somente o valor financiado.
Obrigado

DRE

1. RECEITA BRUTA R$ 46.200,00
1.1 ICMS + ISS + PIS e CONFINS 12% -R$ 5.544,00
2. RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA R$ 40.656,00
2.1 Custos Operacionais

2.1.1 Mão-de-Obra Direta -R$ 8.640,00
2.1.2 Encargos sobre salário -R$ 5.135,52
2.1.3 Energia Elétrica -R$ 736,56

3. LUCRO BRUTO R$ 26.143,92
3.1 Despesas Operacionais
3.1.1 Despesas Administrativas -R$ 1.000,00
3.1.2 Despesas c/ Vendas -R$ 800,00
3.1.3 Despesas Financeiras (juros) -R$ 840,00
3.1.4 Despesas Marketing -R$ 1.600,00

4. LUCRO ANTES DO IRPJ R$ 21.903,92
4.1 Depreciação R$ 7.000,00
5. RENDA TRIBUTÁVEL R$ 14.903,92
5.1 IR e CSLL (27%) R$ 4.024,06
LUCRO APÓS O IMPOSTO DE RENDA R$ 17.879,86

Fluxo de Caixa Operacional R$ 17.879,86
Amortização R$ 5.600,00
Fluxo de Caixa Final R$ 12.279,86

DFC

Periodo Fluxo Caixa Valor Recuperado
0 -R$ 7.000,00 -R$ 7.000,00
1 R$ 12.279,86 R$ 10.915,43
2 R$ 12.279,86 R$ 9.702,61
3 R$ 12.279,86 R$ 8.624,54
4 R$ 12.279,86 R$ 7.666,26
5 R$ 12.279,86 R$ 6.814,45
VPL R$ 36.723,29
IBC 5,25
TIR 174,30%
ROIA
Pay-back
TMA 12.5%

Boa noite Fábio.

Sua DFC é método Direto ou indireto?

Eu geralmente uso o método indireto.

Mas em ambos os casos não nos baseamos só da DRE e sim em contas de disponibilidades, pagamento de fornecedores, recebimentos de cliente, pagamento de impostos e outras entradas ou saidas de numerário.


att