Parcelamento divida ativa irpj

Boa Tarde pessoal,

Tenho o seguinte parcelamento divida ativa IRPJ
Valor inscrito: 20228,72
Valor principal: 12204,58
Valor juros: 3987,93
Encargo Legal: 1836,34
Valor Total: 20496,74
Quantidade de parcelas: 54
Obs: as parcelas não são fixas

Como farei este lançamento?
O primeiro pagamento será:
Valor principal 312,17
juros: 80,34
Multas: 62,43
Encargo legal: 45,49
Valor total: 500,43

Me socorrem por favor!

Graziele

Boa tarde Graziele



Vamos lá, levando-se em consideração que o parcelamento foi concedido em maio de 2013, o total consolidado deve ser registrado da seguinte forma, 19 parcelas no Passivo Circulante e 35 parcelas no Passivo Não Circulante, sendo que no próximo exercício deverão ser transferidas 12 parcelas para o Circulante, procedimento este que deverá ser repetido até a liquidação do parcelamento.

Os juros equivalentes à taxa SELIC a crescidos a cada prestação paga mensalmente, devem ser apropriado ao resultado do exercício por força do regime de competência, por se tratar de uma despesa financeira.

Isso posto, vamos à contabilização do parcelamento, não coloco os valores, porque existe uma inconsistência nos valores apresentados, dessa forma colocarei apenas a contas a serem utilizadas.

Debito: Imposto e contribuições a Recolher (PC) Pelo principal
Débito: Juros Passivos (Despesas Financeiras) Pelos juros
Débito: Multas (Despesa Operacional) pela multa
Crédito: Parcelamento de Impostos e Contribuições a pagar (PC)
Crédito: Parcelamento de Impostos e Contribuições a pagar (PNC)

Havendo dúvidas sobre o exposto acima, poste novamente, para que nossos amigos possam saná-las.

Abraço.