Baixa de Adiantamento A Clientes

Boa tarde a todos.

Estou com dúvidas p/baixar uma conta de Adiantamento no Ativo.

Um cliente do escritório é uma agência de empregos. Ele efetua o pagamento dos funcionários que estão a serviço nos clientes dele e cobra esses valores na NF de prestação de serviços.

Qdo ele efetua esses pagamentos, lançamos (Ex: 10.000,00)
D - Adiantamento a Clientes (ativo)
C - Caixa

Na NF é demonstrado os valores que ele pagou acrescido do que ele cobra pela prestação de serviço. (Ex: 15.000,00)
D - Caixa
C - Receita de Serviços Prestados

Minha dúvida é como baixar a conta do ativo. A receita de serviço do cliente na verdade é somente os R$ 5.000,00 pq os outros R$ 10.000,00 seria como um reembolso, mas a NF deve demonstrar tudo que está sendo cobrado.


Obrigada a todos que colaborarem.

Boa noite Vanessa.

Na verdade a conta de Adiantamento a Clientes não é no Ativo e sim no Passivo.

No seu caso (de forma semelhante as construtoras) você deve usar os Serviços Terceirizados na conta de estoques da seguinte maneira:

1.1.06 - Estoques - Serviços Em andamento
1.1.06.01 - Cliente A
1.1.06.01.0001 - Salarios
1.1.06.01.0002 - INSS
1.1.06.01.0003 - Material Aplicado
.
.
.
etc

Quando você provisionar sua folha

D - Salários (AC)
C - Salários a Pagar (PC)
Vr - 10.000,00

Pelo pagamento:

D - Salarios a Pagar (PC)
C - Banco (AC)

Quando você emite a NF ao cliente deve - se observar:

1º Emite a NF no valor de 15.000,00
2º Deduz-se 10.000,00 referente ao valor de Mao de Obra
3º calcular o INSS retido baseados no total da NF

Sendo assim teremos

D - Cliente (AC) - 13.350,00
D - INSS a Compensar - 1650,00 *
C - Receita - 15.000,00

*existem outros impostos mas não vou considera-los aqui.

Pela baixa nos Custos:

D - Salários (CR)
C - Salários (AC)
Vr - 10.000,00

att

Paulo, bom dia!! Obrigada pela resposta, mas continuo com uma dúvida.

Criamos essa conta de adiantamento no ativo por entendermos que é um direito da empresa - nosso cliente paga alguns valores que na verdade são obrigações do cliente dele, portanto tem um direito a receber e não uma obrigação a cumprir.

Você pode me esclarecer melhor por que essa conta deveria estar no passivo?


Obrigada mais uma vez.