Escrituração empresa associação isenta de IRPJ

Boa tarde,

Recebi uma associação isenta do IRPJ para fazer a escrituração, anteriormente a empresa possuia somente livro caixa, mas pretendo fazer uma escrituração contábil para ela. Tenho dúvida em relação a um ponto na escrituração. Fui informado de que a associação vende bebidas em sua sede, bem como a aluga para quem interessar. Como vou proceder com a escrituração dessas vendas, sendo que não possui nota fiscal? Essas vendas e a receita de aluguel sofreriam que tipo de tributação?

Att;

Valdir Fachini Junior

Boa tarde Forum.

Tenho um cliente que é uma empresa ISENTA, uma organização sindical.
Temos isenção de IRPJ e CSLL e o PIS é pago sobre a folha de pagto.
Em auditoria recente, o auditor disse que, de acordo com a Resolução CFC 1305/10 que aprovou a NBC TG 07 Subvenção e Assistência Governamentais-, devemos entender que esses incentivos (isenção de impostos)atendem o conceito de subvenção governamental e que DEVEM ser registrados na demonstração de resultado em um grupo de contas de acordo com a sua natureza.
Não sei que contas utilizar e qual base de cálculo e alíquotas utilizar. Acredito que sejam contas que não influenciarão o resultado, mas que devem ser feitas.
Se alguém puder me ajudar, desde já agradeço.

A RESOLUÇÃO CFC N.º 1.409/12 é que cuida das normas contábeis das entidades sem fins lucrativos.

Nela se diz que as renúncias fiscais devem ser evidenciadas nas notas explicativas.

Salvador, obrigada

Não conhecia a resolução 1409/10.
Mais uma dúvida: Quando elaborar as notas explicativas, devo mencionar apenas que existe a isenção de IRPJ e CSLL ou sitar o valor que , se não houvesse a isenção, seria devido, e se assim for,como calculo

Veja, isso não foi deixado claro pelas normas, mas deve ser calculado, com o regime mais favorável à Entidade.

Assim, se ela fosse desenquadrada como Entidade sem fins lucrativos, onde ela poderia ser classificada: Simples, presumido ou real.

Daí utilizar os parâmetros do regime "aplicável".

Bom dia, Salvador.


Obrigada, já sei que providências e que avaliação fazer.
Obrigada pela ajuda.