csll e irpj

Boa tarde.

Estou com algumas empresas do Simples Nacional e na guia DAS Simples Nacional vem os tributos a serem pagos pela empresa, e um dos tributos são a CSLL e o IRPJ, e eu estou com dúvida de como fazer o lançamento contábil desses tributos. Só sei que eles se encontram na DRE, mas não sei aonde exatamente e quais seriam os lançamentos para o recolhimento e o lançamento do recolhimento em si ?

Amanda,

Boa tarde!!

Na DRE abaixo da Receita Bruta tem as Deduções da Receita Bruta. Em regra geral o Simples Nacional apurado é lançado tudo ali sem a necessidade de detalhamento dos impostos.

Se o seu sistema tem parâmetros para detalhar por Imposto/Conta basta configurar, ou se não faz, deve ter o extrato do Simples e fazer manual o lançamento nas respectivas contas.

Amanda,
Basta lançar o SIMPLES Nacional (Dedução da receita bruta, no resultado) a crédito da conta SIMPLES a pagar no passivo. Não há a necessidade de segregação dos impostos, já que a alíquota do SIMPLES incidente sobre seu faturamento é a junção de todos os impostos - IRPJ, CSLL, PIS e COFINS, ISS (prestadoras de serviço), ICMS (empresas comerciais) e a CPP (Contribuição Previdenciária Patronal).
Abraços!

Ah sim, então posso fazer um lançamento só com todos os tributos juntos né ?

Mas por acaso vocês sabem como ficaria o lançamento da CSLL e do IRPJ ?

O lançamento seria apenas
D - SIMPLES (Dedução da receita bruta)
C - SIMPLES a recolher
Para empresas enquadradas no SIMPLES Nacional a CSLL e o IRPJ já estão inclusos na alíquota de SIMPLES, bem como o PIS, COFINS, ISS (prestadoras de serviço) e ICMS (empresas comerciais). Não há a necessidade de segregação dos impostos como falei anteriormente.

Ok, e o lançamento do pagamento do simples seria ?

D- Simples a recolher
C- caixa/ banco

Exatamente minha cara

Obrigada então por tirar minhas dúvidas