Julio Schiochet.
Boa noite Colegas de profissão.Estou aqui para tirar uma duvida.Estou fechando uma empresa que possui filial.A matriz obteve lucro e a Filial prejuízo.Ao fazer o encerramento do exercício,no balanço aparece o prejuízo da filial e o lucro da matriz, ou seja tem lucro do exercício e prejuízo do exercício no balanço.Pelo meu entender ou tem lucro ou prejuízo, não havendo ter os dois.Para matriz e filial tem-se este mesmo raciocínio?ou preciso fazer um lançamento unificando em uma conta só?
Estimado!
Sendo o prejuizo da filial maior que o lucro da matriz,não resta duvida que apenas a conta de prejuizo deverá figurar no balanço e eu explico.
Muito embora sua
contabilidade foi feita descentralizada, ou seja as filiais separadas da matriz (e esta correto porque serviu para gerenciamento apenas), no momento do encerramento do exercicio, deverá sim consolidar todas as contas da filial nas contas da matriz, mesmo porque quando da apresentação da
DIPJ, esta declaração vai com o
CNPJ da matriz.
Concluindo, faça a consolidação das contas de forma que apenas apareça as contas da matriz.
Saudações.
