Adiantamento de viagens

Olá.
Temos duas empresas sendo que uma é lucro real e outra lucro presumido. Realizamos adiantamento de viagens para os nossos funcionários e alguns nunca prestaram contas. Como devo proceder para baixar esses saldos ? quais as implicações fiscais em cada caso ?
Alguns já são ex-funcionários, portanto não podemos pedir de volta.

João Luiz, boa tarde!!
Despesas sem comprovação e não sendo através de documentos fiscais fica difícil o reconhecimento.
Vamos esperar alguma sugestão dos colegas..
Abraços