Diferencial de Alíquota

Alguém poderia me informa como contabilizo o diferencial de alíquotas do ICMS?

Desde já o meu muito obrigado ao colegas!!!

Boa noite Alan,

Informe a que tipo de tributação está sujeita sua empresa, pois a contabilização do Diferencial de Alíquota em empresas optantes pela sistemática do Simples Nacional (por exemplo), será diferente daquela nas empresas optantes pelo Lucro Presumido ou Real.

Com esta informação, com certeza não faltará quem lhe responda adequadamente.

...

Trata-se de uma empresa tributada pelo Lucro Real!

Grato,

Alan Marinho.

Minha dúvida é a seguinte, sempre recalculei meus impostos no site do Contábeis, principalmente gare de ICMS, e agora preciso recalcular uma guia de diferencial de alíquotas e não sei onde posso fazer isso. Poderiam me ajudar?

Minha dúvida é praticamente a mesma do Alan; porem preciso saber se o diferencial de alíquota compõe o custo da mercadoria (estoque, e qual fundamentação legal.
Exemplo caso simplório:Uma empresa em são Paulo compra um ativo fixo de uma empresa situada em outro estado, tendo portanto que recolher o diferencial de alíquota digamos que de 6%.
Nota Fiscal valor de 1000,00
diferencial a recolher 60,00

Contabilização (vamos considerar só os valores mostrados)
D - (Estoque)/(Ativo) 1060,00 (conta do Grupo Ativo)
C - Fornecedor 1000,00 (conta do Grupo Passivo)
C - Impostos Estaduais 60,00 (Conta de Despesas)

Procede esta contabilização?

Boa tarde, Hilton F Santos


Bem-vindo ao Fórum Contábeis.

De acordo com o item 16 do CPC 27, abaixo parcialmente transcrito, entende-se que a despesa adicional com o diferencial da alíquota fará parte do custo do bem:


Deste modo, o lançamento será:

1 - Pelo valor do produto
D) Ativo Imobilizado
C) Caixa, bancos ou fornecedores
R$ 10.000,00

2 - Na cotabilização do imposto adicional:

2.a - Se ele for cobrado no corpo da nota fiscal:
D) Ativo Imobilizado
C) Caixa, bancos ou fornecedores
R$ 60,00

2.b - Se o imposto estiver sendo reconhecido e pago pelo adquirente:
D) Ativo Imobilizado
C) ICMS Diferencial a Pagar
R$ 60,00

D) ICMS Diferencial a Pagar
C) Caixa ou Bancos
R$ 60,00


Saudações