Lançamento salário maternidade não utilizado

Caros colegas,

Uma funcionária esta de licença maternidade, e em quanto a utilização do credito para a guia de GPS estou lançando da seguinte forma exemplo:

D- INSS a recolher
c- salário a pagar - 966,25

para o lançamento inss a recolher:

D- INSS (conta despesa)
C- INSS a recolher (PC)- 591,67

ai que vem minha dúvida ficou de crédito a compensar o valor de> 378,58 e não foi utilizado ainda a moça do departamento pessoal não utilizou esse valor na próxima guia...

como que contabilizo esse valor a compensar de 378,58 salário maternidade?

Olá Dany, fica em conta de Ativo - INSS a compensar.

Obrigada pela resposta Jaison...

Mais qual conto eu utilizo por exemplo eu vo lançar :

Salário a pagar
a INSS a recolher: dai eu vo tem que colocar o valor inteiro se não vai ficar faltando valor do salário a pagar...

os 358,58 que fico qual conta utilizar?