Retificacão de Lançamento de Um Balanço Já Fechado

Colegas, cometi um erro de lançamento, mas somente após já haver registrado o Livro Diário, dei-me conta disto. A empresa a qual contabilizei é tributada pelo Simples Nacional e não teve receita em dezembro de 2012, no entanto, equivocadamente, registrei a receita de janeiro de 2013 como sendo a do mês anterior. O resultado apurado em 2012 foi prejuízo, de valor muito mais elevado que a receita em questão. Há como, obedecendo as normas contábeis, retificar este equívoco em 2013, para não ter que cancelar nada já feito de 2012?

Se a receita é de janeiro de 2013, então você deve ter pago o DARF-S nessa competência.

O balanço contábil das empresas do Simples não tem efeito fiscal, senão para distribuição de lucros para os sócios, o que não é seu caso, pois mesmo com as receitas antecipadas, você apurou prejuízo.

Você pode fazer os lançamentos retificativos no Diário deste ano e inclusive transcrevendo o balanço correto, se for possível, no início da escrituração antes de iniciar Janeiro.

Faça um termo onde está transcrito o balanço errado, indicando onde está o correto.

Será preciso retificar também a DASN.

Colegas, deixei de acrescentar a seguinte informação: O erro foi somente no lançamento contábil. O fiscal trabalhou corretamente, ou seja, não houve emissão de nota em dezembro, logo, não houve guia do simples em dezembro.
Gostaria que me dissessem quais os lançamentos a serem feitos. Devo usar a conta Ajustes de Exercícios Anteriores? Contra qual conta? O que mais devo fazer? Eu fiz o lançamento da receita pelo total do extrato do Simples e provisionei o valor da DAS a ser recolhida, mas nada disso é uma realidade de dezembro de 2012.

Obrigado

Charlie, bom dia!!
Vc utilizará a conta de ajuste com a contra partida do SIMPLES a recolher. Ou seja, o lançamento será o inverso da provisão.

Ok, Luiz, com relação ao valor do imposto que está a recolher, até já havia imaginado que deveria ser feito isto, mas e quanto ao valor da receita que eu lancei indevidamente em dezembro/2012? Como consequência do meu equívoco, o meu prejuízo naquele exercício foi menor. Será que devo em 2013 debitar Prejuízos Acumulados e creditar Ajustes de Exercícios Anteriores? E como farei para depois zerar a conta de Ajustes de Exercícios Anteriores?

Charlie, boa tarde!!
Você utilizará tb para a receita a conta de ajuste.
Depois, vc irá zerá-la, transferindo seu saldo para lucro/prejuízo.

Prezados, boa tarde,

Recebemos um balanço de uma empresa que acabou de ser Registrado na junta. Porém identificamos erros e gostaríamos de corrigi-los.
A empresa é Optante Pelo Simples Nacional ( Não está obrigada porém ela participa de licitação) Teria como retificar esse Balanço Junta Comercial de SP ?

Recebemos um balanço de uma empresa que acabou de ser Registrado na junta. Porém identificamos erros e gostaríamos de corrigi-los.
A empresa é Optante Pelo Simples Nacional ( Não está obrigada porém ela participa de licitação) Teria como retificar esse Balanço Junta Comercial de SP ?

Se o balanço foi registrado como peça avulsa, faça um requerimento solicitando um novo registro, se possível, informando as razões da retificação.

Não deixe de transcrevê-lo no mesmo livro ou no atual com as informações deste fato. Indique no livro onde está transcrito o balanço errado que o mesmo foi retificado e transcrito no livro .... fls....