Tatiana Oliveira
Prata DIVISÃO 2, Assistente Fiscal Bom dia.
No balancete do ano anterior, tenho uma valor considerável à recuperar de INSS, como contabilizar? Qual a forma de abatimento ou recuperar este valor?
Obrigada.
Tatiana Oliveira
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Tatiana Oliveira
Prata DIVISÃO 2, Assistente Fiscal Bom dia.
No balancete do ano anterior, tenho uma valor considerável à recuperar de INSS, como contabilizar? Qual a forma de abatimento ou recuperar este valor?
Obrigada.
Rafael Janduci Paulo
Prata DIVISÃO 1, Analista Contabilidade Bom Dia Tatiana !
Você pode recuperar 30% do valor da guia.
Ex: guia de 500,00 a pagar de INSS.
x 30% = 150,00 valor que poderá ser compensado no mês.
Lembrando que deve ser informado na SEFIP.
LANÇAMENTO:
--Provisão de INSS
D- Inss (despesa)
C- Inss a recolher (passivo)
500,00
---Compensar saldo a recuperar
D- Inss a recolher (passivo)
C- Inss a recuperar (ativo)
150,00
INSS A recolher no mês 350,00.
Espero ter ajudado.
Luiz Dália
Prata DIVISÃO 2, Analista Contabilidade Tatiana, bom dia!!
Esse valor deve ser informado na GFIP, que no caso, trata-se de um crédito a ser abatido na guia mensal, que é o à recolher.
Luiz Dália
Prata DIVISÃO 2, Analista Contabilidade Complementando a informação de Rafael..
No caso, faltou o lançamento de crédito, que ficaria assim antes da apropriação:
D-INSS a recuperar
C-Receita de venda de serviços
Tatiana Oliveira
Prata DIVISÃO 2, Assistente Fiscal Obrigada por mais esta ajuda.
Mas para ficar mais claro, tenho um valor de R$ 450.000 a recuperar e R$ 95.000 a recolher de INSS.
Como fica essa situação, esse modo que o Rafael passou, seria no ato do recolhimento certo? Mas estes valores estão no balancete do ano passado, como eu faço para compensar agora neste ano?
Obs.: Entendi a explicação, porém é confusa essa parte tributária.
Obrigada.
Luiz Dália
Prata DIVISÃO 2, Analista Contabilidade Tatiana, essa compensação inicialmente deve ser feita pelo departamento de pessoal como foi citado abatendo da guia mensal.
Em seguida, aproriado do à recolher.
No caso, o lançamento seria como nosso colega Rafael citou:
D-INSS a recolher(PC)
C-INSS a recuperar(AC)
Hist.apropriação de crédito de INSS mês x
Rafael Janduci Paulo
Prata DIVISÃO 1, Analista Contabilidade Tatiana esses valores no ano passado irão passar para este ano como saldo inicial.
Vamos pelo seu exemplo:
INSS a recolher 95.000,00 do mês 07/2013.
95.000,00 x 30% = 28.500,00
Provisão 30/07/2013
D-Inss
C-Inss a recolher 95000,00
30/07/2013
D-Inss a recolher
C-Inss a recuperar
28.500,00
INSS a recolher no mês 07/2013 é 66.500,00
Saldo INSS a recuperar é 421.500,00
Lembrando que este INSS a recuperar precisa ter sido escriturado através de notas fiscais.
Qualquer duvida estou a disposição.
Paulo Henrique de Castro Ferreira
Consultor Especial , Contador(a) Olá Tatiana.
Aconselho antes de estornar verificar junto ao DP e nas GFIPs pois pode se tratar de um direito da empresa.
att
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