Saldo Inicial.... Escrituração.

Ola a todos...
Estou com o seguinte problema, assumi a responsabilidade de uma empresa, e estou tentando iniciar a escrituração dela porem os saldos que sobraram do exercicio anterior não está batendo com os documentos...

Exemplo: Salarios a pagar - Saldo Inicial é de 1400,00, e o valor do total da folha de dezembro é de 3500,00. e esses mesmo 3500,00 foram pagos em dezembro, pela a logica não deveria sobrar saldos para o proximo exercicio.

Como consigo resolver esses lançamentos? terei que corrigir esses lançamentos no exercicio anterior ou tem como eu iniciar um novo periodo fazendo ajustes nas contas?

Outro problema tambem, como escriturar GPS com abatimento de 30%, foi feito o abatimento para recuperar uma competencia que foi pago duas guias...

Armias, o contador anterior não encerrou o balanço? posto que só assim será possivel incluir os saldos iniciais não pode sobras nem faltar valores.

Se foi fechado o balanço e impresso os livros, não há como fazer essas correções, no exercicio anterior.

Sugiro que o amigo, verifique junto ao outro escritótrios as devidas correções, afinal até então é deles a responsabilidade ok?

Ola Claudio, obrigado pela a atenção.

Olha o Balanço foi encerrado, so que os saldo de contas do passivo não esta batendo com os documentos, tipo a folha de pagamento que não era para ter saldo final por que os salarios de dezembro foi pago no proprio mes, como todo os outros meses passados tudo esta pago, então como fazer a quitação se os documentos não batem? tem como fazer um ajuste?

completando, o empresario não tem nenhuma divida com os seus funcionarios e o balanço que foi feito apresenta um saldo de 1450,00 de salarios a pagar.

Perfeito, meu caro Armias Neto.

Então observe o segunte:

O amigo deverá promover os lançamentos de ajustes de exercícios anteriores, em função de falhas na escrituração(você comprovou isso) desta forma, a regularização por meio de ajuste de períodos anteriores não provoca reflexo no resultado do período em que ocorre a sua escrituração porque não sendo de competência do período da escrituração em que ocorrer a regularização, a despesa ou a receita não deve afetar o lucro líquido desse período de apuração.

Assim, o ajuste lançado contra uma conta patrimonial do ativo ou passivo, mesmo que indicando a fonte da despesa ou receita objeto da regularização, deverá ter como contrapartida a conta de lucros ou prejuízos acumulados, entendido?

Ps... é imperativo você verificar o Art. 186, §1° da Lei n° 6.404/1976.

Então Claudio, vamos ver se eu entendi, deverei criar uma conta no Patrimonio Liquido chamada AJUSTES DE EXERCICIO ANTERIORES, então debitar SALARIOS A PAGAR e creditar a conta AJUSTES DE EXERCICIO ANTERIORES, ficando assim:


D - SALARIOS A PAGAR - (Passivo Circulante)
C- AJUSTES DE EXERCICIO ANTERIORES (Patrimonio Liquido)

depois,

D- AJUSTES DE EXERCICIO ANTERIORES
C- LUCROS E PREJUIZOS ACUMULADOS

Seria isso mesmo?

Tenho uma duvida tambem, no meu caso esta batendo todos os valores porem me disseram que tenho que fazer lançamentos ref. a ajuste de lançamento do periodo anterior vou demostrar

A empresa teve lucro no ano anterior

D-Lucros Acumulados
C-Lucros Distribuidos Isentos

D-Lucros/Prejuizo
C-Lucros Acumulados

Sempre terei que efetuar esses lançamentos??

Boanergeson Lombardi, boa tarde.

Como você mesmo afirma que os saldos estão fechados, não há o que se falar em fazer lançamentos de ajuste, o lançamento que você deverá fazer(caso seu programa de contabilidadade não faça), é o lançamento do resultado de 2007 em 2008.

EX:

Se a empresa apurou lucro em 2007 no valor de 100.000,00

Deverá ser feita a transferencia para o execício de 2008 e a contabilização poderá ser feita assim:

d = resultado do exercício(PL)
c = lucros acumulados(PL)... 100.000,00
h = Valor do resultado apurado no ano de 2007, que ora transferimos para o ano de 2008.

Se houver dúvidas, poste novamente

Ola...Claudio....obrigado pela resposta.......quanto ao programa ele transportou o saldo das contas...... mas como me disseram que teria que fazer um lançamento em janeiro para que o resultado da conta fosse zero fiquei na duvida.....por isso fiz o modelo do lançamento acima o qual pediram para fazer.

Bom dia pessoal! Pegamos a contabilidade de uma entidade. Os saldos anteriores dos Bancos no Balanço não batem com os extratos. Como faço para consertar isso tudo? Está complicado...

Bom dia, Graziela


O fato isolado do saldo de extratos ser diferente do saldo contábil não significa, em primeiro plano, que haja algum erro.

Sugiro-lhe fazer uma pesquisa nos arquivos do Fórum a partir da expressão "Conciliação Bancária" ou "Contabilização de contas correntes bancárias".


Boa sorte

Muito obrigada Ricardo! É que não tenho muita experiência nisso ainda rsrs. Vou conseguir se Deus quiser hehe.
Até mais.

Boa tarde,

Assumi uma empresa que somente fez folha de pagameento e nao emitiu impostos e nao fechou nenhum livro........quero dar incio aos trabalhos mas nao tenho o saldo do ano anterior o que devo fazer

Pesquise no Forum por Balanço de Abertura, O Balanço de Abertura, que consiste na realização de um inventário físico e documental que permita identificar os bens, os direitos e as obrigações da empresa em determinado momento.

Olá Clodoaldo !

Sobre os lançamentos iniciais, a Dina já sugeriu a pesquisa no banco de dados do Fórum, só gostaria de acrescentar, que ao "assumir" uma empresa, é prudente e necessário efetuar um levantamento geral sobre as obrigações da empresa.

Solicitar todos os documentos da empresa ao empresário; livros fiscais, contábeis, declarações, guias recolhidas, folhas de pagamenteo, enfim, todos os documentos, e além disso, solicitar certidões negativas nos órgãos competentes.

Com isso, o Contador poderá efetuar uma auditoria para saber a situação fiscal da empresa, e com isso informar ao empresário a atual situação para que sejam tomadas as providências necessárias para o bom início e andamento dos trabalhos.