Contas a Receber de Clientes Estrangeiros

Tenho recebimentos de clientes estrangeiros cujas ordens não converto no momento, pois junto, para usar em pagamentos de empréstimos também em dolar.
Como faço essa contabilização ? Sei que tenho que baixar o cliente ... mas esse dinheiro ainda não vai ser trazido para minha conta corrente ... em qual conta vou deixar isso pendente ? e esse valor que vai continuar "parado" vai continuar sofrendo variação cambial até o momento que eu for efetivamente "utilizá-lo ?

Bom dia Simara,

Você poderá ter uma conta no seu plano de contas na seguinte estrutura:

-Ativo
-Disponível
-Numerários em transito
-Créditos em moeda extrangeira


lançamento:

D-Créditos em moeda extrangeira
c-clientes

ao usá-lo dependendo do dolar vai sofrer
Variação cambial ativa- (Receita) ou Variação cambial passiva (despesa)

abraços