Lançamento indevido assistencial

Bom dia!!!

Por gentileza, preciso de uma ajudinha pessoal.

Teve um lançamento indevido de uma contribuição assistencial (passivo)
159,00 e este valor foi lançado em uma conta errada... na conta de contribuição sindical (despesa), a guia foi paga pelo banco há um ano atrás, como faço?

Obrigada

Boa Noite Bya!

Caso essa Contribuição Assistencial seja aquela descontada dos funcionários na Folha de Pagamento e quando foi quitada (paga) o contador lançou erroneamente na conta de Despesa c/Contribuição Sindical Patronal (CR), então você faz o seguinte lançamento para fazer a retificação:

Debite : Contribuição Assistencial a Recolher (PC) $ 159.00
Credite: Ajustes Contábeis de Exercícios Anteriores (PL) $ 159.00

Note que na DLPA vai ficar evidenciado a retificação desse e, se houver, de outros lançamentos, quer sejam a Débito ou a Crédito.

Att.

Boa tarde, Tim Bill.

Fiz o lançamento, mas o valor que creditei (ajustes contábeis de Exercícios anteriores) sempre ira carregar para o ano seguinte?

Att,

Boa Noite Bya! O Patrimonio Liquido deve ter o grupo Lucros ou Prejuizos Acumulados, e neste deve estar a conta "Ajustes Contabeis dos Exercicios Anteriores. Caso vc tenha feito o ajuste no ano XX12, no Balanço Patrimonial Analitico, aquela conta vai ter saldo, entao na Demonstraçao de Lucros e Prejuizos Acumulados vai evidenciar o saldo daquela conta e em Notas Explicativas o contador tem que explicar o que aconteceu. Quando iniciar o ano XX13, faz-se necessario transferir o saldo "Ajustes Contab..." (para zerar a conta, senao a conta vai vir eternamente c/saldo!) para a conta de Lucros Acumulados ou para a conta Prejuizos Acumulados. Att.

Bom dia, Tim Bill.

Por gentileza, como faço esse lançamento?
Para que a conta possa zerar.

Att

Bom Dia By Maia! Caso, por exemplo, vc tenha feito esse lançamento em dezembro de 2012, tal conta vai vir com saldo p/2013, então vc faz o lançamento, a fim de zerar o saldo quem vem: Debite: Ajustes Contábeis de Exercícios Anteriores (PL), Credite: *Lucros(ou Prejuízos) Acumulados (PL). Um ótimo trabalho!!! Att.

Boa tarde, Tim Bill.

Ok, fiz o lançamento e zerou o saldo.
Ótimo trabalho...

Att