Natalicio Oliveira
Prata DIVISÃO 2, Assistente Contabilidade boa tarde a todos,
já pesquizei sobre esse assunto , li vários mas nada que explicasse esse metodo abaixo :
digamos que uma empresa de lucro real trimestral teve nos periodos anteriores os seguintes resultados
1.trim/2012 - prejuizo de 20.000,00
2.trim/2012 - prejuizo de 35.000,00
3.trim/2012 - prejuizo de 30.000,00
4.trim/2012 - prejuizo de 15.000,00
dando um total prejuizo acumulado em 100.000, cem mil reais
agora em 2013, no 1.trim/2013 teve um lucro de 12.000,00,
a pergunta que faço é : eu compenso os 30% sobre o total do prejuizo acumulado ou seja sobre os 100.000,00 cem mil reais ,o qual daria uma compensação de 30.000, ou compenso os 30% sobre o prejuizo do 4.trimestre de 2012 ou seja sobre os 15.000,00.
Outra pergunta : o meu lucro no 1.trim/2013 foi de 12.000,00, se eu for fazer a compensação dos 30% em cima do prejuizo acumulado daria um total de 30.000,00 ou seja 100.000,x30%= 30.000, eu teria 30.000, pra compensar sobre o meu lucro de 12.000, ou seja eu vou ter 18.000, de credito a ser compensado no proximo periodo (caso haja prejuizo).
resumindo a minha pergunta como é feita a compensação de prejuizo fiscal ??? esse compensação é feita sobre o prejuizo acumulado ou sobre o ultimo prejuizo do ultimo exercicio ?? ou seja do 4.trim/12?
Essa compensação é feita uma vez somente ou várias vezes ate alcançar os 100% do meu prejuizo ???
gastaria de uma explicação consistente por favor , pq esta havendo uma debate aqui no escritorio eu aprendi de uma forma e eles de outra forma , qual seria a forma correta ??