NF para locação

Boa tarde.
Gostaria de ajuda sobre emissão de nota fiscal de serviço. Preciso emitir uma NF para locação (com operador) de máquinas/equipamentos de construção civil (retroescavadeira, caminhão caçamba, rolo etc) e tenho dúvidas quanto a retenção dos impostos. Nesse caso, há incisão de ISS e INSS? Qual a porcentagem? Não sou da área contábil e tenho muitas dúvidas quanto a forma correta de fazer a NF. Agradeço a atenção.

Boa Tarde Ana Carolina Fontes, tudo bem?

pelo que entendi voce é a Locatária?? voce está locando as maquinas para um cliente, é isso?

Bom, serviço de Locação não incide INSS, pois segundo a legislação previdenciaria o INSS é sobre serviço com cessão de mão de obra, e neste caso voce esta somente locando a maquina, mas porem, se voce disponibilizar algum pessoal para manusear esta maquina, ai sim terá que fazer a retenção do INSS(11% sobre o valor da mão de obra, atenção, SOBRE O VALOR DA MAO DE OBRA, e não sobre o valor total da NF.
O ISS voce terá que discriminar no corpo da NF., este sim será sobre o valor total da NF., e a aliquota depende do seu municipio, gira em torno de 1 a 5%, aconselho a ligar na prefeitura e se informar sobre a aliquota do ISS do seu municipio.

A disposição, se eu puder ajudar em mais alguma coisa...
Att,
Renan Caitano

Boa tarde, Ana

Estou colando abaixo um link de tópico do próprio Fórum Contábeis que pode complementar a resposta do Renan e espero que seja útil:

www.contabeis.com.br


Sds. Sônia Fiorine

Renan Caitano, sim, sou a locatária e nesse caso eu disponibilizei a mão de obra, então tenho que reter o INSS e o ISS neh?!
Agradeço muito a ajuda!!! Foi de muita serventia!!

Sonia Fiorini, muito obrigada pela ajuda!!!

Boa tarde,

Nesse link também tem mais informações que podem ajudar;
clique aqui

att..

Ana, a resposta do link da Sonia esta mais completa.
voce olhar como esta no contrato, e a questão da opção de tributação da empresa que voce esta contratando o serviço, se a empresa for Optante pelo Simples Nacional, ela recolhe os impostos via documento Unico, se o locador tiver essa opção tributaria voce poderá solicitar a Declaração do Simples Nacional, declarando o anexo em que ele se enquadra para tal recolhimento. ai nesse caso vc nao precisaria reter...

att,