FÓRUM CONTÁBEIS
CONTABILIDADE
Contabilização de imposto retido
Nathalia de Lima Ribeiro
Iniciante DIVISÃO 3, Assistente Financeiro
há 10 anos Quinta-Feira | 31 outubro 2013 | 12:27
Bom dia! Alguém pode me dizer como faço a contabilização do seguinte acontecimento: Tenho uma empresa de serviços de informatica, do RJ, lucro presumido, ela prestou serviço a uma outra empresa, o tomador do serviço retém e paga o pis e a cofins, como faço esse lançamento da minha empresa?
Obrigada
Ayrton Ferreira Junior
Bronze DIVISÃO 4, Auxiliar Contabilidade
há 10 anos Quinta-Feira | 31 outubro 2013 | 12:32
Nathalia,
Qual seria o valor da nota fiscal que será emitida?
Porque dependendo do valor outros impostos também deverão ser retidos no recebimento final.
Nathalia de Lima Ribeiro
Iniciante DIVISÃO 3, Assistente Financeiro
há 10 anos Quinta-Feira | 31 outubro 2013 | 12:38
Ayrton,
O valor total da nota fiscal é de 10.547,16, na propria nota esta discriminado cofins- 316,41 / csll-105,47 /irpj-158,21 / pis-68,56 / e 2% de iss que foi de 210,94.
Lyniker de Lima Santos
Prata DIVISÃO 4, Coordenador(a)
há 10 anos Quinta-Feira | 31 outubro 2013 | 13:41
Bem,
é simples e independe do valor.
* Valor do serviço prestado
D - duplicatas a receber ou clientes (Ativo Circulante)
C - Receita na prestação de serviços (Contas de Resultado)
* Valor das retenções (um lançamento para cada imposto)
D - imposto ex: IRRF (Contas de Resultado)
C - Duplicatas a receber ou clintes (ativo Circulante)
Portanto, fará um lançamento para o valor da nota fiscal e depois fará um lançamento para cada retenção. Creditando esse valor da conta a receber e debitando no resultado nas contas de cadas imposto em separado.
Espero ter ajudado.
Kleber Ribeiro
Ouro DIVISÃO 1, Contador(a)
há 10 anos Quinta-Feira | 31 outubro 2013 | 13:58
Não precisa fazer dois lançamentos.
Pode fazer um lançamento múltiplo. (Não que esteja errado fazer dois lançamentos, apenas acho ganho de tempo com apenas um lançamento)
D - 105,47 - CSLL a recuperar (ativo)
D - 316,41 - COFINS a recuperar (ativo)
D - 158,21 - IRPJ a recuperar (ativo)
D - 210,94 - ISSQN a recuperar (ativo)
D - 68,56 - PIS a recuperar (ativo)
D - 9.687,57 - Caixa ou Banco ou Duplicatas a receber (ativo)
C - 10.547,16 - Serviços Prestados (Resultado)
Kleber Ribeiro
CRC-GO 023025/O-8
Contador
Lyniker de Lima Santos
Prata DIVISÃO 4, Coordenador(a)
há 10 anos Quinta-Feira | 31 outubro 2013 | 14:03
sim,
perfeito..
melhor ainda se fizer vários débitos para um crédito.
coloquei em dois por questão didática.
Luiz Dália
Prata DIVISÃO 2, Analista Contabilidade
há 10 anos Quinta-Feira | 31 outubro 2013 | 22:28
Colegas,
Precisamos observar o seguinte:
O aproveitamento dos créditos se darão no recebimento, isso é notório.
Ficando:
D-BANCO
D-PIS
D-COFINS
D-CSLL
C-CLIENTE
Nathalia de Lima Ribeiro
Iniciante DIVISÃO 3, Assistente Financeiro
há 10 anos Sexta-Feira | 1 novembro 2013 | 09:09
Pessoal muito obrigada pela explicação.