Lançamento de prestação de serviços

Boa tarde,

Se alguém puder me esclarecer uma duvida ficarei muito grata, pois já pesquisei muito, mas, ainda estou confusa!

Sou uma empresa do ramo de comercio e presto serviços, como contabilmente lanço essa prestação?

Pretador

Ex: Nf. no valor de 1.000,00
Com ISS retido pelo tomador 50,00 (5%)
valor a receber 950,00

Qual o tratamento que devo dar com o iss? Pois se a NF. fosse superior a 5.000,00 e tivesse retenção de pis/cofins/csll, sei que recuperaria esses valores, mas, e o iss como lanço?


Grata,

Boa Tarde Ana Lucia,

Contabilmente você Lançaria

Caso a Prazo:

D- Cliente (AC) - R$ 950,00
D- ISS a Compensar (AC) - R$ 50,00
C- Receita - R$ 1.000,00

Caso a Vista:

D- Caixa/BCO (AC) - R$ 950,00
D- ISS a Compensar (AC) - R$ 50,00
C- Receita - R$ 1.000,00


Espero ter ajudado bom trabalho

Ana,

da mesma forma que você contabilizaria o pis/cofins/csll.

(A)D - Clientes / (R)C - Receitas de serviços 950,00
(A)D - ISSQN a Recuperar / (R)C - Receitas de serviços 50,00


espero ter ajudado

att.,

pedro ferrari

Bom dia,

Caros colegas, agradeço pela explicação.

Mais qual o tratamento que tenho que ter com a conta ISS a recuperar, e o saldo que for ficando o que faço?

Bom Dia Ana Lucia,

para que vc enxergue melhor segue abaixo como pode ser feito a contabilização, onde estará tirando sua duvida do ISS a Recuperar.

Contabilização da receita:

Débito : Clientes (AC)
Crédito : Receita de Serviços Prestados (CR)

R$ 1.000,0

Contabilização do ISS:

Débito : ISS (CR) ==> Redutora de receita
Crédito : ISS a Recolher (PC)

R$ 50,00

Recebimento:

Débito : Caixa ou Bancos (AC)
Crédito : Clientes (AC)

R$ 950,00

ISS retido fonte:

Débito : ISS a Compensar (AC)
Crédito : Clientes (AC)

R$ 50,00

Pela compensação do ISS retido com ISS devido:

Débito : ISS a Recolher (PC)
Crédito : ISS a Compensar (AC)

R$ 50,00

Mesmo sendo recebimento avista pode lançar para Cliente, e o ISS a Recuperar será compensado no a recolher no passivo conforme com a provisão feita .

espero ter ajudado bom trabalho!

ok,

Obrigada Natã, foi muito útil sua explicação.