contabilização do imposto na DRE no lucro real

Bom dia pessoal!! ]
Minha ´duvida é a seguinte:
Depois de todos os ajustes na parte b do lalur , tenho o benefício das deduções do Pat e outro projetos autorizados
para dedução no imposto a pagar, eu coloco na Dre o valor do imposto antes desse abatimentos ou depois dos abatimentos?
pois isso vai influenciar no meu resultado líquido.

Desde já grato

oi, após feito os ajustes no Lalur, calcula-se o Irpj à pagar, deduzido deste os benefícios fiscais c/previsão legal, tipos Pat, doações de incentivo à cultura, etc.

por exemplo, após os ajustes no lalur e deduções a incentivos/benefícios tem-se r$ 300 de Irpj a pagar

d- despesas c/provisão p/ Imposto de Renda (contas de apuração do resultado)
c- provisão para o Irpj a recolher (passivo circulante/obrigações fiscais)
vlr ref n/apuração Irpj xxx
r$ 300

obs. caso a empresa tenha saldo do Imposto de renda à compensar no ativo circulante, por exemplo de r$ 100 então faz-se o abatimento

d- provisão para o Irpj a recolher
c- imposto de renda retido na fonte (ativo circulante/créditos/tributos a compensar)
vlr ref n/compensação xxx
r$ 100

ficou saldo a recolher em r$ 200

perfeito ! muito obrigado Peri