respostas 4
acessos 2.621
Juliana
Ouro DIVISÃO 1, Analista Contabilidade Boa tarde, colegas.
Por que devemos contabilizar numa empresa de lucro Real o recolhimento do IRPJ e da CSLL numa conta do ATIVO denominadas IRPJ estimativa a recuperar e CSLL estimativa a recuperar?
Atenciosamente.
Salvador Cândido Brandão
Ouro DIVISÃO 2, Advogado(a) Por que elas serão encerradas com a apuração do verdadeiro lucro real e base positiva da CSSL.
Se forem feitos pagamentos maiores que o efetivamente devidos, os saldos estarão disponíveis para compensações a partir de janeiro do ano seguinte.
Vando Luiz dos Santos
Prata DIVISÃO 5, Contador(a) Boa tarde
À todos
Alguém poderia me responder a seguinte dúvida: - Na prestação de serviços, obtive a retenção na fonte de PIS, Cofins e CSLL, mas na hora de fazer a conciliação contábil as contas de PIS e Cofins estão na seguintes contas: (-) PIS ; (-) Cofins - ambas em contas de resultado:
(-) Impostos sobre receitas
(-) PIS
(-) Cofins
Mas a questão é porque a CSLL é lançada em despesas? Porque na minha opinião seria em CSLL à recuperar...
Despesas com Tributos
CSLL presumido
At.
Anderson de Moura Lopes
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Vando Luiz dos Santos acho que você deve analisar com mais cuidado seu balancete.
No caso de prestadora de serviço com base no lucro presumido, pode ser que a sua despesa de PIS e COFINS, coincidentemente, seja o mesmo valor que o retido na fonte.
Em todo caso, os valores de retenção devem ser contabilizados no ativo circulante e após apuração fiscal compensado, se for o caso, com o passivo circulante, não envolvendo conta de resultado.
Abraços
Vando Luiz dos Santos
Prata DIVISÃO 5, Contador(a) Boa tarde
Anderson de Moura
Na verdade já peguei a situação desta forma, só que quem me passou estas informações foi meu contador.
Então achando estranho decidi perguntar e tirar esta dúvida.
Mas a situação do PIS e Cofins é a seguinte:
Bruto: R$ 50.000,00
IRRF: (-) R$ 750,00
PIS Ret. na Fonte: (-) R$ 325,00
Cofins Ret. na Fonte: (-) R$ 1.500,00
CSLL Ret. na Fonte: (-) R$ 500,00
Líquido: (=) R$ 45.925,00
Tributos:
ISSQN:(-)R$ 1.000,00
PIS: R$ 0,00
Cofins: R$ 0,00
O pior é que não sou formado em Contábeis, sou formado em ADM, e neste caso fica complicado eu dizer que ele está errado.
Como proceder?
At.
O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.