Escrituração extemporanea

Estou com uma situação difícil. Contabilizo uma empresa sem fins lucrativos onde existe a matriz e as filiais. Todas as filiais tem autonomia para comprar o que quiser em nome da Matriz. Uma dessas filiais adquiriu um carro em nome da Matriz. Isso aconteceu há anos atrás. Mas não avisou a Matriz. Como contabilizo a entrada desse carro, depois de anos de compra. E detalhe. Chegou um débito em conta referente o seguro desse carro. Please!!!

Karina


Em que condições foi feita a aquisição do veículo? foi a vista, financiado, por recursos próprios ou por convênios?
E nas prestações de contas, a matriz não questionou, afinal um veículo tem um valor considerável. Os balanços ref. aos anos anteriores em que ocorreu essa aquisição, já estão fechados?

Após você me responder essas questões, poderei dar uma posição sobre o procedimento correto.

Bom trabalho

Eu faço a Contabilidade da Filial que comprou o carro. O carro está no nome da Matriz, mas como todas as filiais tem autonomia para comprar em nome da Matriz, essa filial comprou. Quando o veículo foi comprado, quem administrava não se encontra mais na empresa. Então não se sabe ao certo como foi comprado. Imagino que tenha sido a vista com dinheiro do caixa. Os balanços referentes aos anos anteriores já estão fechados. O fato é que consta esse veículo na Filial e se há alguma maneira de ainda registra-lo.

Karina

Você precisa consultar o livro diário da época em que o carro foi comprado, e verificar se consta nos registros o valor referente a aquisição e como foi contabilizado. você tem a Nota Fiscal de compra?

Karina,

Siga as instruções do Sr. Clovis Igarashi, verifique a NF de Compra.

A melhor solução caso não tenha a NF de compra, ou mesmo que tenha e a mesma não tenha entrado na contabilidade, seria emitir uma NF de Entrada, assim será possível registrar o bem na contabilidade, porém não é o mais viável, pois esse procedimento afetará o princípio da Competência.

Sugiro efetuar um levantamento minucioso e verificar outros detalhes, como possíveis despesas que esse veículo tenha dado, como manutenção, gasolina e etc...
Pois esses gastos, foram registrados porém não para o fim correto, uma vez que contabilmente esse veiculo nunca existiu.

Att.
Ueslei Rocha

Obrigada pela atenção de todos.