Contabilização Lucro Real

Bom dia.


Antes de tudo: Essa empresa é pelo de Regime de Lucro Real. Foi considerado um valor de despesa com FGTS a maior no mês 10/2013, ou seja, no mês 11/2013 o pagamento foi a menor, conforme o documento. Posso fazer o estorno das contas envolvidas Despesas com FGTS e FGTS a recolher?

Há problema em fazer o estorno, por ser uma empresa do Lucro Real? Qual lançamento deverá ser efetuado nesse caso?

Att.

Prezada Juliana,

Não há problemas em realizar estornos de contabilizações errôneas em empresas do lucro real, justamente o inverso, deve ser feito. Contudo antes de você proceder qualquer lançamento que seja certifique-se do saldo corretos que as contas deveriam ter, pois, conforme você citou o FGTS foi pago a menor, se foi realmente isso, o correto é fazer o complemento do recolhimento do tributo e não fazer um ajuste contábil. Em caso de o tributo ter sido recolhido corretamente e apenas ter sido provisionado erroneamente, então o lançamento deve ser o estorno da provisão realizada, saliento que apenas sobre o valor provisionado a maior ou a menor.

At.
Marcos Vinicius

Obrigada, Marcos Vinicius Araujo Moura Silva.

Sua resposta foi esclarecedora.


Estou fazendo a contabilidade dessa empresa que é de Lucro Real e ocorreu o seguinte fato:


Ela possui em seu Ativo Imobilizado as contas de Construções Civis e Terrenos. Acontece que, na conta de Construções Civis foram vendidos dois imóveis, porém, o contador na época (isso em 2006) baixou o valor dos dois imóveis a maior. Exemplificando: Foi vendido por R$ 50.000,00 e baixado por R$ 55.000,00. Como proceder nesse caso? E como ficaria a depreciação desse período na qual não foi depreciado?


Na conta de Terrenos, ocorreu o inverso foi baixado na contabilidade a menor, como proceder?

Quais contas contábeis serão envolvidas nessas operações?


Att.