Estorno de patrocinio

Estou fazendo a contabilidade de uma Ong, ela recebeu um valor para efetuar um evento. Na prestação de contas mostrou que sobrou uma receita. Eu tenho que devolver esse dinheiro, como faço isso na contabilidade?

Maria

Quando a entidade recebeu o valor para o evento, a contabilização seria a seguinte: Digamos que o valor recebido seja de 10.000,00

D - Bancos
C - Evento X - passivo
R$ 10.000,00

A medida que forem utilizados valores para as despesas do evento, contabiliza-se até baixar o valor total da conta evento no passivo, ficando saldo credor na conta eventos e promoções na receita.
D- Despesas com evento X - despesa
C- Bancos

D- Evento X - passivo
C- Eventos e promoções - Receita

Como na prestação de contas ficou saldo a restituir. sobrou 1.000,00

D- Evento X - passivo
C- Bancos
R$ 1.000,00

Zeramos a conta Evento X no passivo e a conta de eventos e promoções na receita, ficou com saldo de 9.000,00, o valor que foi utilizado nas despesas para realização do evento. Sobrou 1.000,00 que foram devolvidos para a entidade que fez o repasse dos 10.000,00

Espero ter ajudado