Fechamento de periodo contabil

Estou começando a fazer um trabalho de lançamentos contábeis de uma empresa que trabalha com cartão de crédito e eu tenho os extratos, mas o recebimento dos cartões que nós sabemos que é feito no banco não sei como farei pois a empresa, que está um pouco desarrumada não possui os extratos bancários do ano de 2011. Alguém poderia me dizer como eu faço o lançamento de recebimento dos cartões.


Obrigado

Boa tarde,

Você pede a administradora do cartão o resumo mensal, aí veja os lançamentos abaixo:

Como contabilizar as vendas com cartão de crédito

Vamos exemplificar neste artigo uma venda de R$ 1.500,00 feita através de cartão de crédito. A administradora do cartão cobra, por cada venda nessa modalidade, uma taxa de 2,5%.

Dessa forma, a contabilização é assim:

No momento da venda:

D – Contas a receber – cartão de crédito (Ativo circulante) R$ 1.462,50
D – Impostos e taxas – (Conta de resultado) R$ 37,50
C – Receita com vendas (Conta de Resultado) R$ 1.500,00

Nota: Observar que nessa operação incide ICMS, PIS e COFINS, mas esse não é o foco neste arquivo.

Recebimento da venda:

D – Bancos c/movimento R$ 1.462,50
C – Contas a receber – cartão de crédito (Ativo circulante) R$ 1.462,50

Em muitos casos, as administradoras dão às empresas, a opção de “antecipar” o recebimento desses valores. Neste caso, é cobrada mais uma taxa nessa operação, além da cobrada na venda normal.
arcanjo

Sr. José Arcanjo,

muito obrigado pela resposta mas o problema e que eu não tenho os extratos bancários para acusar os recebimentos como eu faço.

Alguem poderia me ajudar.

No meu fechamento percebi que existem contas pessoais misturadas as contas da empresa (Contas de bancos)

Onde devo "relançar" essas contas do banco pessoal?