Lançamento da Folha de Pagamento

Bom dia. Fiz os lançamentos de apropriação e pagamento de uma folha de pagamento no sistema usado aqui na empresa e imprimi o relatório de lançamentos pois percebi que em uma conta os valores estavam errados, acho que estão errados. Os lançamentos são os seguintes:

APROPRIAÇÃO DA FOLHA

D- Salários e Ordenados - 3.539,92
C- Folha a pagar - 3.539,92

D- Pró labore - 678,00
C- Pró labore a pagar - 678,00

D- INSS - 74,58 (esse INSS é do pró-labore)
C- INSS a recolher - 74,58

D- FGTS - 283,20
C- FGTS a recolher- 283,20

D- Folha a pagar - 122,08
C- Contribuição Sindical a recolher - 122,08

D- Folha a pagar - 283,20
C- INSS a recolher - 283,20

D- Folha a pagar - 54,92
C- Taxa associativa - 54,92

PAGAMENTO DA FOLHA

D- Folha a pagar - 3.539,92 (ACHO QUE ESSE LANÇAMENTO ESTÁ COM O VALOR ERRADO)
C- Banco - 3.539,92

D- Pró labore a pagar - 678,00
C- Banco - 678,00

D- INSS a recolher - 74,58 (esse INSS é do pró-labore)
C- Banco - 74,58

D- FGTS a recolher- 283,20
C- Banco- 283,20

D- Contribuição sindical a recolher - 122,08
C- banco- 122,08

D- INSS a recolher- 283,20
C- banco - 283,20


Essa é a folha de pagamento que está no sistema, ao meu ver o primeiro lançamento de PAGAMENTO está errado pois tinha que ficar com o valor líquido, mas o sistema importou com o valor bruto. É isso mesmo ou estou errada? Tem mais algum lançamento errado?

Bom dia Amanda;

Você está correta no seu pensamento, o lançamento de pagamento da folha está incorreto.
Se você verificar nos lançamentos de apropriação a conta "Folha a Pagar" teve os seguintes lançamentos:

C - R$ 3.539,92
D - R$ 122,08
D - 283,20
D - 54,92

O Saldo dela então fica: R$ 3.079,72, e este seria o valor correto do pagamento da Folha.

Existem mais lançamentos incorretos, o de Pró-Labore e INSS também estão incorretos.

Vou verificar e lhe passar exatamente os lançamentos.

Amanda

Na apropriação dos salários, deve-se lançar o valor bruto, no seu caso, tanto a apropriação como o pagamento estão com o mesmo valor.

APROPRIAÇÃO DA FOLHA

Referente a apropriação eu gosto bastante de fazer o lançamento em partidas únicas, assim, o sistema (geralmente) vai apresentando a diferença até zerar. Mas posso lhe enviar também os lançamentos com partidas dobradas.

D – Salarios e Ordenados R$ 3539,92
D – Pró Labore R$ 678,00
C – INSS a Recolher R$ 357,78
C – Contribuição Sindical a Recolher R$ 122,08
C – Taxa Associativa R$ 54,92
C – Pró Labore a Pagar R$ 603,42
C – Folha a Pagar R$ 3079,72
D – FGTS R$ 283,20
C – FGTS a Recolher R$ 283,20

O lançamento com Débito na conta de INSS (despesa) contra INSS a Recolher é feito apenas com a parte de INSS da empresa, e não o descontado dos funcionários ou sócios, acredito que esta empresa seja do Simples Nacional e por isso não possui INSS parte empresa.

PAGAMENTO DA FOLHA

D – Folha a Pagar R$ 3079,72
C – Banco

D – Pró Labore a Pagar R$ 603,42
C – Banco

D – INSS a Recolher R$ 357,78
C – Banco

D – Contribuição Sindical a Recolher R$ 122,08
C – Banco

D – FGTS a Recolher
C – Banco

Clóvis é exatamente isso, mas tem a opção onde eu posso mudar os valores. No caso, no lançamento do pagamento de folha a pagar o valor deve ser 3.079,72 certo?

Em partidas dobradas ficaria da seguinte forma:

APROPRIAÇÃO DA FOLHA

D – Salarios e Ordenados R$ 3539,92
C – Folha a Pagar R$ 3539,92

D – Pró Labore R$ 678,00
C – Pró Labore a Pagar R$ 678,00

D – Folha a Pagar R$ 283,20
D – Pro Labore a Pagar R$ 74,58
C – INSS a Recolher R$ 357,78

D – Folha a Pagar R$ 122,08
C – Contribuição Sindical a Recolher R$ 122,08

D – Folha a Pagar R$ 54,92
C – Taxa Associativa R$ 54,92

D – FGTS R$ 283,20
C – FGTS a Recolher R$ 283,20

Laís obrigada pela ajuda.
Mas esse lançamento:

D – Folha a Pagar R$ 283,20
D – Pro Labore a Pagar R$ 74,58
C – INSS a Recolher R$ 357,78

pode ser assim ?

D- folha a pagar - 283,20
C- inss a recolher - 283,20

D- pró labore a pagar - 74,58
C- inss a recolher - 74,58

Isto Amanda;

Pode ser exatamente assim.
Desde que o resultado no final seja o mesmo!

A empresa é do SIMPLES correto?
Por isto não apresenta INSS por parte da empresa...

Laís de Matos outra dúvida. Por exemplo: os lançamentos de apropriação do mês de maio eu coloco no dia 31/05 e os lançamentos de pagamento da folha eu coloco no dia 31/05 também. Mas na verdade no dia 31/05 só os salários de funcionários que são pagos. Os encargos por exemplo foram pagos no mês 07, sendo assim eles tem juros. Então devo fazer os lançamentos do encargo quando, em maio ou em julho ??? Ou devo lançar os valores que seriam corretos em maio e os juros em julho ??

Amanda
Todos os lançamentos da apropriação devem ser feitas no mês de maio e os pagamentos no mês que foram efetivamente pagos, no caso dos encargos no mês 07.

Ex.

D - Inss a recolher - 357,78
C - Banco

D - multa e juros - 20,00
C - Banco

Bom trabalho

Obrigada Clóvis.

Mas agora estou com outra dúvida.

No dia 30/07 a empresa demitiu 4 funcionários, como devo proceder com os lançamento de rescisão. Por acaso os lançamento de apropriação continuam os mesmos ou devo acrescentar mais algum e os lançamento de pagamento mudam né, pois a empresa paga a rescisão.

Vou colocar os valores de 1 funcionário:

FGTS Rescisório: 80,30
Previdência Social: 64,24
Previdência Social 13º salário: 16,06
Saldo de salário: 803,00
13º proporcional: 200,75
Férias proporcionais: 200,75
1/3: 66,92

Como faço os lançamentos ????