Terceiro setor: vendas da mantida com cartão

Olá colegas

Um dos clientes do escritório e um conjunto de entidades de terceiro setor e todas as maquinas de cartão de débito e crédito estão vinculadas na conta bancária da mantenedora, que repassa os recursos às mantidas conforme as vendas de cada maquina.

Gostaria de saber como posso contabilizar essas receitas dentro das mantidas e os recebimentos na mantenedora, bem como os repasses.

Desde já agradeço o auxilio

Att.

Prezado Rodrigo

Pelo meu entendimento, a contabilização ficaria da seguinte forma:

Mantenedora

Na venda:
D - Contas a Receber - Adm. Cartões - A/C
C - receita Venda/Serviços - Receita

No recebimento
D - Bancos - A/C
C - contas a Receber - Adm. Cartões - A/C

No repasse para mantidas
D - Bancos - mantidas
C- Bancos - mantenedora

Mantidas
Recebimento do repasse

D - Bancos
C - Receita de Venda/Serviços - Cartões

Bom trabalho

Prezados Clóvis e Rodrigo,

Evidenciarei meu entendimento sobre a forma de contabilização da operação, a qual difere da sua forma exposta.

Como a operação de venda é feita apenas na Mantida, a Mantenedora não apresenta Receita com Venda. O Recebimento de Recursos é apenas transitório para a Mantenedora.

Assim, sugiro essa contabilização:

MANTIDA:
Na venda:

D - Contas a Receber (AC)
C - Receitas com Vendas (R)

MANTENEDORA:
No Recebimento da Administradora:

D - Banco (AC)
C - C/C - Entidade Mantida (PC)

No repasse para a Mantida:

D - C/C - Entidade Mantida (PC)
C - Banco (AC)

MANTIDA:
No Recebimento do Repasse

D - Banco (AC)
C - Contas a Receber (AC)

Vejamos que a Mantida, apenas recebeu um recurso para transferí-lo para a Mantida que realmente efetuou a venda e obteve a Receita. Assim esse valor passa na contabilidade da Mantenedora apenas como uma Conta-Corrente (C/C) com suas mantidas, a qual ficará zerada após todo procedimento.

Att

Obrigado a todos pelo auxílio

É mais ou menos como o Walter falou mesmo, os recursos passam pela mantenedora apenas para que ela tenha maior controle sobre este tipo de recebimento, que representa boa parte da renda da instituição, e que acaba servindo como um "capital de giro" para a mantenedora, que é quem realiza a parte de assistência social.

Mais uma vez obrigado

Vocês são demais

Att.