Marcio Sacoman
Bronze DIVISÃO 2, Encarregado(a) Contabilidade Bom dia pessoal! Tudo bem com vocês?
Estou com uma grande dúvida e não sei como resolver. Se alguém puder me ajudar eu agradeço muito.
Bom, vamos lá.
Tenho uma empresa enquadrada no Lucro Presumido e ela tem uma conta de aplicação na Caixa Econômica Federal denominada CAIXA FIC GIRO EMPRESAS REF DI LP.
Recebi o extrato do mês 12/2013 e veio demonstrado da seguinte forma:
RESUMO DA MOVIMENTAÇÃO
Saldo Anterior - 3.929.579,31 C
Aplicações - 363.800,00 C
Resgates - 48.153,55 D
Rendimento Bruto no Mês - 30.355,04 C
IRRF - 149,38 D
Saldo Bruto - 4.275.431,42 C
DADOS DA TRIBUTAÇÃO
Rendimento Base - 230,78
IRRF - 149,38
Minhas dúvidas são:
1- Tributo o valor de 30.355,04 ou o valor de 230,78 para cálculos do IRPJ e CSLL?
2 - Se caso eu for tributar o valor de 230,78, como vou contabilizar o valor de 30.355,04 pois é esse valor que bate com o saldo bruto final. Lanço como Receitas Financeiras ou tenho que lançar em outra conta?