Adiantamento cliente com o valor bruto

Prezados, estou com uma dúvida quanto ao lançamento contábil de adiantamento clientes:

A situação é a seguinte uma empresa prestadora de serviço o qual faço a contabilidade recebeu adiantamento do cliente em 7 parcelas.

Por ocasião do recebimento de cada adiantamento fiz o seguinte lançamento:


D - Bancos Conta Movimento (AC)

C - Adiantamento de Clientes (PC)......................................R$ xx


Porém no último adiantamento identificamos que o valor total depositado pelo cliente tratava-se do valor bruto do serviço.

Então realizamos a devolução do valor referente aos impostos que deveriam ser retidos na fonte.

E agora não sei como fazer esses lançamentos:

- Por ocasião da devolução dos valor dos impostos que deveriam ter sido retidos na fonte;
- Por ocasião da prestação do serviço/emissão da nota.

Como devo proceder sabendo q preciso realizar os lançamentos dos impostos a compensar?

Antecipadamente agradeço a ajuda de todos.

bom dia,
devolução do adiantamento:


D - Adiantamento de Clientes (PC)
C - Bancos Conta Movimento (AC) ....R$

- emissão da NF:

D - Adiantamento de Clientes (PC)
D - Imposto a compensar (AC) (INSS, ISS, etc)
C - Receita de serviço (CR) ..........R$ Valor total da Nota


obs. Somente fiz o exemplo de um Imposto a compensar.Voce deve repetir o lançamento de Débito do Imposto a compensar para todos os Impostos retido pelo Cliente.

Obrigada Vicente, entendi.
Eu estava fazendo os lançamentos errados e gerando um passivo que não existe!
Fiz lançamentos como Imposto a Recolher!!!
Só tenho mais uma dúvida, não vai haver nenhum lançamento com a conta Clientes??

Abs.

boa tarde,

A conta Clientes (AC) só é usada para venda a prazo. No seu caso foi o contrário, voce recebeu adiantado o valor. Era voce que estava devendo para o Cliente e não o contrário.

Obrigada novamente Vicente. Gostaria de apenas mais uma ajuda sua ou de outro colega também.
Meus lançamentos ficaram assim:


Por ocasião do recebimento do adiantamento:

D - Bancos Conta Movimento (AC)

C - Adiantamento de Clientes (PC)......................................R$ 100.000,00

Por Ocasião da Devolução do valor referente a devolução dos impostos que deverão ser retidos na fonte:


D - Adiantamento de Clientes (PC)

C - Bancos Conta Movimento (AC).......................................R$ 6.150,00

Por Ocasião da Prestação do Serviço/Emissão da NF:

D - Adiantamento de Clientes (PC)........................................R$ 88.850,00
D - IR a Compensar (AC)..........................................................R$ 1.500,00
D- CSLL a Compensar (AC)......................................................R$ 1.000,00
D- Cofins a Compensar (AC)....................................................R$ 3.000,00
D- PIS a Compensar (AC)...........................................................R$ 650,00
D- ISS (CR)................................................................................R$ 5.000,00
C -Receita de Serviços(CR)........................................................R$ 100.000,00

Com esses lançamentos ficou um saldo credor na conta adiantamento de clientes no valor de R$ 5.000,00.
Valor esse que é do ISS.
Então fiz os seguintes lançamentos:

D- Adiantamento Clientes
C- ISS a recolher...............................................................................R$ 5.000,00


Está correto?
Aguardo ajuda de vocês colegas.

olá, sim, o lançamento está correto; somente vc precisa ver a prefeitura, onde está sediada esta empresa, para ver quem deve recolher o iss sobre a nf de $ 100,000, se a tomadora do serviço ou a contratada.

bom trabalho!