João Gomes dos Anjos Filho
Prata DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade Boa Noite!
Gostaria de saber (exemplo), como elaborar um Balanço Mensal ou Trimestral, sem ENCERRAR AS CONTAS DE RESULTADO.
Agradeço a todos.
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João Gomes dos Anjos Filho
Prata DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade Boa Noite!
Gostaria de saber (exemplo), como elaborar um Balanço Mensal ou Trimestral, sem ENCERRAR AS CONTAS DE RESULTADO.
Agradeço a todos.
M Messias Santos
Ouro DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade João
O encerramento das contas de Resultados só e feito qdo voce for transferir os saldos do Ativo e Passivo para o exercicio seguinte. Portanto voce elabora o balanço, em qualquer época dentro do exercício contábil, sem fazer o encerramento das contas.
João Gomes dos Anjos Filho
Prata DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade Messias, grato pela resposta.
Acho que formulei mal minha pergunta, na verdade a minha dúvida está no texto abaixo:
-Tratamento dos resultados trimestrais (Iob)
Os resultados trimestrais apurados para fins de determinação da base de cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre o Lucro podem ser alocados:
a) em Conta Transitória do Patrimônio Líquido (tendo como contrapartida a conta de Apuração do Resultado do Exercício), se a empresa optar pelo encerramento trimestral das Contas de Resultado; ou
b) numa Conta de Resultado, também transitória, se a empresa optar pelo encerramento das Contas de Resultado somente por ocasião do encerramento do ano-calendário.
Obrigado!!!!
Maria Jose
Iniciante DIVISÃO 5, Contador(a) Olá gostaria de saber como proceder com fechamento das contas, pois a empresa so pagou agua,telefone, aluguel, unico faturamento foi em dezembro de 2011, nen os impostos sobre o faturamento foi pago.
Quando visualizo o balanço esta uma diferença de R$ 4.364,00.
A pergunta é:
Qual a conta a ser debitada e creditada.
Maria José
Obirada a todos.
Supervisão Contabil
Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)Maria Jose, no balancete esta dando diferença?deve ter feito algum lançamento errado, mas normalmente é dificil dar diferença porque os programas só aceitam debitos/creditos do mesmo valor. Verifique se o saldo inicial está batento.
Maria Jose
Iniciante DIVISÃO 5, Contador(a) o saldo inicial esta certo.
No balancete esta tudo certo, esta me faltando fazer o encerramento
do exercicio e não consigo entender quais são as contas que vou debitar e creditar.
Obrigada pelo retorno.
Maria José
Mário Gilberto Barros de Melo
Moderador , Sócio(a) Proprietário Bom dia Maria José,
Para encerramento do exercício, deve "ZERAR" as contas de resultado (Receitas, custos e despesas), tendo como contra partida, a conta "Resultado do Exercício" no, Patrimônio Líquido.
Exemplo:
Débito : Receitas de Vendas (CR)
Crédito : Resultado do Exercício (PL)
Débito : Resultado do Exercício (PL)
Crédito : Despesas Com Telefone (CR)
Aqui mesmo no Fórum, muito já foi discutido sobre o assunto, promova uma pesquisa.
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