contabilização ferias

Colegas...
Estou com uma dúvida:

Lancei uma provisão mensal de férias, e nela todas as férias que aconteceram no ano.
Mas em dezembro a empresa deu férias coletivas que incluem parte de dezembro e parte em janeiro/08. Na folha sairá apenas a parcela de dezembro/2007 correto.
Assim minha dúvida e na contabilização, pois não tenho todo o valor na provisão, sendo que não havia previsão de feiras coletivas.
Ex.pagamento de Ferias em dezembro 10.000,00
na folha de dezembro lançado o pagmento de feiras prop. a dezembro/07 R$ . 5.600,00.
Grato pela ajuda.

Boa tarde Jorge.



Tudo bem, você cria uma conta no AC com o título Antecipação Ferias Coletivas ou algo desse genero e posteriormente fará a transferencia para conta de Ferias Provisionadas no PC.

Jorge

Faça o seguinte:
-Faça a provisão das férias dos mês
-Pelos Recibos de Ferias quando for Pago
D-Adiantamento de Ferias (AC)
C-Caixa ou Banco

Quando os recibos férias forem lançados na Folha(jan/o8)

Pelo valor bruto das férias+1/3 ferias qua vai aparecer na parte de proventos da folha

D-Férias Provisionada (PC)
C-Salarios a Pagar )PC)

Pelo Líquido de Ferias
D-Salarios a Pagar (PC)
C-Adiantamento de Ferias (AC)

Se tua folha de Janeiro for somente as férias pagas, ou seja sem sálarios a pagar, o Líquido da Folha será ZERO. Porque
Férias + 1/3 Ferias=Líquido de Férias + INSS+IRRF+Outros descontos.

Boa tarde,
Contabilizo as férias da seguinte forma:

Pagamento:
D-Adiantamento de ferias - AC
C-caixa/banco

pelo liquido de ferias - ultimo dia do mês
D-salarios a pagar - PC
C- adiantamento de ferias - AC

Porém em determinados momentos a conta fica com saldo invertido.
Esses lançamentos estão corretos?

agradecido

Francisco,

Os lançamentos não estão corretos.

Quando do pagamento das férias, você precisa fazeros lançamentos de baixa da provisão de férias, de previ~são dos pagamentos de INSS, IRRF.

Lançamento o líquido direto e salários a pagar, fica faltando o Crédito na conrta de salários a pagar, que é débiro de provisões e crédito de salários a pagar.

Atenciosamente,

bom dia Paulo,
Perdão, eu não expus todos os lançamentos da folha e acabou não ficando bem claro. Coloquei somente os lançamentos que envolvem a conta Adiantamento de ferias que é a unica que tenhop problemas. as demais tem conciliacao correta. A baixa da provisão eu faço pelo lançamento da folha.
baixa da provisao de ferias pagas/ indenizadas no mes:
D-provisão de férias - PC
C-Salarios e ordenados a pagar - PC

baixa das ferias pagas na conta salarios

D-salarios e ordenados a pagar - PC
C-Adiantamento de ferias - AC

agradecido

Boa Tarde

Jorge

Nesse caso eu faria assim:

D - 00190 - Salário
C - 00047 - Adiantamento de Férias


na Provisão do mês

C - 00194 - Provisão de Férias - P
D - 00190 - Salários à Pagar - P


na Provisão Anual

D - 00330 - Provisão de Férias - D
C - 00194 - Provisão de Férias - P