Contabilização de Férias

Boa tarde, faço amarração da folha, já vem direto. Porém acho que tem algum conflito, devo ter saldo de férias a pagar no final do exercício de 31/12/2013?
Já me alertaram mas ainda não entendi. Achei que a conta de férias (passivo) era só quando fosse o mês de férias. É apropriado mensalmente? Confesso que estou bastante perdida. Alguém me ajuda?

Boa tarde!

Não deveria, pois as férias é paga pelo recibo antes de haver desconto... Ou seja, paga as ferias numa conta de adiantamento, posteriormente vem os descontos de férias...

Digamos que em 29/04/13 fez pagamento de férias para um funcionário no valor de 2.119,98, ferias gozadas no período de 01/05/2013 a 31/05/2013.
D: Adiantamento de férias
C: caixa ou banco

Na folha de pagamento da competência 31/05 ira vir o desconto para o funcionário

D: Salários a pagar
C: Adiantamento de férias