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Elaine Cristina da Silva Costa
Bronze DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade Boa tarde.
Estou com dúvida de como fazer o lançamento de ajuste de um imposto que não foi apropriado.
O valor correto a ser apropriado do FGTS seria R$ 686,64, porém somente foi apropriado o valor R$ R$ 493,16.
Exercicio 2012
FGTS s/ folha R$ 493,16
FGTs s/ 13 º R$ 193,48
Exercicio 2013
Pagto guia FGTS R$ R$ 686,64 (Banco)
Como faço o ajuste deste pagamento em Janeiro de 2013, cujo valor é R$ 193,48?
Grata.
Telmo Biehl
Ouro DIVISÃO 2, Account Manager olá, caso vc não tenha fechado o balanço de 2013, contabilize:
data: 02/01/2013
d- ajustes de exercícios anteriores (patrimônio líquido/lucros ou prejuízos acumulados)
c- fgts a pagar
vlr ref. n/provisão fgts sobre 13.º salários de 2012
$ 193.48
>> esta diferença vai ficar evidenciada na "demonstração de lucros ou prejuízos acumulados" - dlpa, deve ser informada nas notas explicativas das demonstrações contábeis.
>> a conta "ajustes de exerc..." não vai vir c/saldo devedor de $ 193.48 pois este valor será compensado c/os lucros acumulados ou somado c/os prejuízos acumulados do patrimônio líquido.
caso vc já tenha fechado o balanço de 2013, vc fará o mesmo lançamento acima só que na data de 02/01/2014.
bom trabalho!
Elaine Cristina da Silva Costa
Bronze DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade Telmo, boa tarde.
Muito obrigada pela resposta, me ajudou muito.
Até mais.
Telmo Biehl
Ouro DIVISÃO 2, Account Manager por nada...
bom trabalho!
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