Despesas não lançadas

Olá,

Estamos acertando os lançamentos em atraso de uma determinada empresa, mas o trimestre já está encerrado. Levando-se em consideração que a maioria das despesas consta em extrato bancário, qual o procedimento deve ser tomado para acertar os saldos. Haja visto que os mesmos irão influenciar no resultado da empresa.
Se não estou enganado, tem que ser feito ajuste de balanço, mas não sei como proceder.
Desde já agradeço a todos que gentilmente colaborarem.
Att.

Bom Dia Paulo,

essas despesas são de exercícios anteriores?
e em quais contas estão lançadas (Debito).

Oi Rodrigo,

Despesas diversas, mas como exemplo tenho seguro de vida.
Referem-se ao exercício de 2013.
Não foram lançadas, o que significa que a conciliação bancária também está incorreta.

Boa Tarde Paulo,

você irá proceder da seguinte forma.

D- Ajuste de Exercícios Anteriores
C- Banco C/ Movimento


D- Despesas c/ Seguros
C- Ajuste de Exercícios Anteriores

e assim sucessivamente.
OBS. lembre-se de que sempre deve ficar zerada a conta de ajuste de exercícios anteriores, pois ela é uma conta transitória apenas, e outra coisa, essas despesas não deve ser consideradas para fins de apuração no Lalur, pois se trata de despesas de anos anteriores e não do ano corrente.
Espero ter ajudado.
Grato.

Obrigado Rodrigo, sanou minha duvida...

Boa tarde Rodrigo,

Desculpe acabei esquecendo de te agradecer.

Deus te abençoe.

Abraço.