Reversão de Saldo Inexistente

Boa tarde,

Tenho um novo cliente e recebi os balancetes referentes ao último período em que ele estava com outra contabilidade.
Ocorre que nesse balancete há um saldo de uma dívida a pagar que simplesmente não existe. Meu cliente não tem essa dívida.

Alguém tem alguma sugestão de lançamentos e como fazer para suportá-los adequadamente?

Obrigado,
Rodrigo

Você possui o Livro Razão desta empresa?

Analise todos os lançamentos contábeis do exercício anterior que utilizaram esta conta.

1 - Se o saldo da conta é relativo a contabilização indevida de despesa, realize o lançamento de ajuste de forma que não afete o resultado do exercício atual.

D - Dívida a pagar
C - Ajustes de exercícios anteriores

A conta ajustes de exercícios anteriores deverá ter seu saldo transferido para a conta de apuração do resultado do exercício no zeramento.

D - Ajustes de exercícios anteriores
C - Apuração do Resultado do Exercício

D - Apuração do Resultado do Exercício
C - Lucro do Exercício

A conta de Lucro terá um saldo maior mas este saldo não aparecerá no DRE.

2 -Se o saldo da conta é relativo ao esquecimento da contabilização do pagamento da dívida , realize no exercício atual o lançamento do pagamento.

D - Dívida a pagar
C - Caixa

Nos dois casos você deverá informar que está realizando um ajuste e dar as devidas explicações nas Notas Explicativas.

Obrigado Rodrigo,

Essa conta não tem movimentação, pelo menos, desde 2007.
O que acontece. A empresa era cliente do escritório X e em 2007 foi para o escritório Y já com esses saldo, mas desde então, nunca houve movimentação. Agora, em 2014, a empresa virou minha cliente e a contabilidade Y não sabe explicar o que fez a contabilidade X. Já a contabilidade X nem existe mais.

Abs,
Rodrigo

Rodrigo, aproveitando....
Este ajuste de exercício anterior, incide IRPJ e CSLL?
Tenho o mesmo caso para uma empresa do Lucro Real.

Desde já agradeço

Deise,

Não. É apenas um saldo de um empréstimo a pagar. Empréstimo esse que não existe.

A minha é uma empresa do Simples.

Att,
Rodrigo