tributação lucro real

Boa tarde


Estou trabalhando com uma empresa do Lucro Real, é uma empresa de turismo.

Ela recebe um valor contratado para receptivo, porem deste valor é pago a terceiros uma quantia pelos serviços prestados.

minha dúvida é: como devo fazer para obter a base de calculo dos impostos?

Exemplo:

A empresa recebeu pelos serviços de receptivo e emitiu uma NF de R$ 100.000,00

Repassou para terceiros( aluguel de van, garçons, e guias) o valor de 20.000,00

Ficando com um lucro de 80.000,00

Pergunto:

A base de calculo para os impostos será 100.000,00 ou 80.000,00?

Boa tarde!

A base para os impostos sobre o lucro é o próprio lucro auferido; no seu caso: R$ 80.000,00

Um abraço!

Rafael J. M. Sato

[A base para os impostos sobre o lucro é o próprio lucro auferido; no seu caso: R$ 80.000,00]


As receitas de Prestação de Serviços é considerado como NÃO CUMULATIVO?

Luiz,

As atividades de hotelaria foram excluídas do regime de não cumulatividade do PIS/COFINS. A questão da empresa ser tributada pelo lucro real não impede a empresa de possuir receita cumulativa e/ou não cumulativa. São coisas distintas.


Atenciosamente,

Rafael J. M. Sato